III-1客户信用评级[收集].pdfVIP

中国建设银行信贷业务手册 第三篇 第一章 客户信用评级 第一章 客户信用评级 1.1 概述 1.1.1 定义及内容 客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能 力及其可信任程度进行调查、分析、 评价、 测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参 数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析， 对客户的偿债能力和违约风险做 出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。 1.1.1.1 违约概率 违约概率 (Probability of Default, 简称 PD)是指借款人未来一定时期内 （通常为一年） 不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。 客户的违约概率是划分信用级别的 核心变量。 根据违约概率的定义，违约主要包含以下几个方面： （1）银行有充分证据认定债务人 不准备全额履行到期偿债义务； （2 ）贷款本金逾期 90 天以上； （3）贷款欠息 90 天以上； （4 ） 银行停止对贷款计息； （5 ）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销， 计提特别 准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组； （6 ） 债务人申请破产、 或者由其他债权人申请其破产、 已经破产， 或者处于类似的非正常经营状 态，因此将不履行或延期履行银行债务； （7 ）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改 变贷款用途； 在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实； 未经银行同意以 任何方式抽走或减少其资本等。 1.1.1.2 信用级别核心定义 信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直 观的结果展示。客户信用级别分为 AAA 级、 AA 级、 A 级、 BBB 级、 BB 级、 B 级、 CCC 级、CC 级、 C 级和 D 级共 10 个风险递增的级别。各信用级别的违约概率区间、特征描述、 核心定义如下： 1 中国建设银行信贷业务手册 第三篇 第一章 客户信用评级 信用 特征描述 核 心 定 义 等级 原则上规模为特大型或大型，在国内同行业中具有很强的竞争 优势； 原则上成立时间 3 年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构 合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记 录良好； 经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利 AAA 极佳 变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利 能力，发展前景很好； 融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优 质客户； 如果是跨国公司， 国际权威评级机构对其母国的评级应该在 Baa （或其他等同于