分公司财务管理制度范本.docx

分公司财务管理制度 一、管理机构 ㈠分公司设财务 , 人员编制 2 人，其中会计 1 名，出纳 1 名。会计和出纳职 责分开，互不兼任。 ㈡分公司财务职责 ⒈执行公司财务制度，根据分公司实际情况，在公司财务制度框架内建 立分公司财务实施细则并组织实施； ⒉进行会计核算，编制财务报表，反映分公司财务状况； ⒊财务异常情况预警报告； ⒋分公司费用报销和付款的审核； ⒌分公司资金收、付、保管工作，根据公司要求进行资金调度，执行收 支两条线资金管理要求； ⒍分公司应收款、应付款的账目登记、往来核对和款项跟催； ⒎分公司所属门店的财务检查、内控监督及业务指导与培训； ⒏指导及协助分公司行政人员做好分公司资产管理工作； ⒐申报纳税、发票管理，配合好当地政府税务、统计方面的工作； ⒑处理与当地金融机构日常工作联络事宜； ⒒归属于分公司使用的各类银行帐户之管理与维护； ⒓分公司与税务、银行有关的证照办理和年检管理； ⒔分公司对外经济合同的财务审核； ⒕分公司财务分析，提供合理化经营管理建议； ⒖参与制订并执行分公司年度预算； ⒗分公司其他财务工作。 ㈢会计与出纳的分工 ⒈出纳职责： ⑴负责收款（限公司授权部分） 、按指令付款、分公司资金、有价证券 及银行物件的保管； ⑵登记资金日记帐； 第 1 页/ 共 19 页 ⑶兼管发票开具、空白发票领购、保管、领用登记、收回、缴销； ⑷配合会计对门店进行日常财务管理； ⑸负责管理与维护属于分公司的各类银行帐户； ⑹上级交办的其他事务。 ⒉会计职责： ⑴负责公司财务制度的执行，落实内部控制； ⑵建立会计帐簿，进行会计核算，提交财务报告； ⑶负责对门店日常财务管理； ⑷负责税收申报及税务日常对接，财税证照管理与维护； ⑸各类报销与付款的审核，往来帐登记与核对，款项跟催； ⑹分公司经济合同及协议的会审，财务分析与财务异常报告； ⑺执行内部经营责任考核（含计算考核指标） ，参与制订经营目标初稿； ⑻上级交办的其他事务。 ㈣分公司财务的管理机制 ⒈分公司财务业务上归总部财务部管理，向总部财务部负责。 ⒉分公司财务人员行政上归分公司经理管理，从属于分公司这一主体， 按分公司日常行政、人事、办公各项管理规定运转。 ⒊分公司财务人员的评测、任命、晋升、辞退、岗位轮换、薪资调整由 总部财务经理主导向上级提报，分公司经理有建议权。 二、资金管理 ㈠银行帐户 ⒈以下情况可以开设银行帐户： ⑴总部财务部通知要求开立； ⑵分公司财务申请，经总部批准之后可以开立。 注： ①分公司财务或其他人员不得擅自开立分公司银行帐户； ②已经开设的银行帐户，须按以上要求梳理，不合规帐户须注销。 ⒉银行帐户信息登记 ⒈分公司银行帐户开立、注销、变更，出纳均须在《银行帐户登记表》 第 2 页/ 共 19 页 （附件一）上作登记； ⒉《银行帐户登记表》每月末以电子档形式发送分公司会计和总部财 务部出纳，总部出纳汇总全公司《银行帐户登记表》后，如有任何 信息变更，须将汇总后的《银行帐户登记表》发送给公司董事长、 总经理、集团财务总监、财务部经理； ⒊帐户发生变更（含新增、变更和销户）后，出纳应及时通知内部相 关部门、人员及外部有关单位。 ㈡资金安全 ⒈出纳保管银行帐户，包括开户资料、存折、银行卡、账户密码、电子 密钥等； ⒉现金、现金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收纳于保险 箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥匙和密码； ⒊银行帐户优先采用网上银行方式操作； ⒋银行帐户查询权限，应告知总部财务部指定岗位人员； ⒌网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会 计负责再次复核并审批。 ⒍除帐户查询密码外，出纳不得将自己保