公司资金管理办法.docx

潼圃资金管理办法 1 资金管理办法 目 录 第一章 总 则 第二章 财务支付款及费用报销流程 ----------------------------------------------6 第三章 财务支付款及费用报销审批权限 ------------------------------------------7 第四章 公司员工出差费用补贴标准 ----------------------------------------------8 2 资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理控制费用支出，提高公司经营效益，本着合理、节约的原 则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。 第二条 等项目费用。 第三条 第四条 第五条 本制度中所称费用项目是指公司筹资、投资、研发、采购、生产、行政、营销 本制度适用对象 : 公司 (含分公司 )所有人员。 适用范围 : 本规定适用于集团及所属子集团、子公司的资金管理。 组织架构 一 、整个资金系统根据管理职能和职责分为四部分： ( 一 ) 总公司财务部 : 是整个总公司的资金结算管理中心，为公司最高财务管理部门，由 董事会、董事长直接领导； ( 二) 总公司控股的子公司财务部门，是总公司的资金结算管理部门； ( 三) 总公司公司控股公司以及总公司控股子公司财务部门， 是本公司的资金结算部门； ( 四) 公司下属的分公司财务部门。 二、在总公司财务部集中统一管理下 , 具体管理本公司及下属分公司的资金业务活动。 其下属分公司具体管理本公司及下属各分厂的资金业务活动。 三、 总公司直属分公司财务部门及项目总公司财务部集中统一管理下， 具体负责本公司 的资金业务活动。 第六条 管理原则 一 、资金业务集中管理原则 ( 一 ) 总公司公司财务部是集团所有公司的资金管理中心，统一掌控总公司、子公司资 金，负责整个总公司公司资金的预算、计划和内部调拨，负责整个公司资金的筹措和管理； 负责整个集团公司资金的结算业务。 ( 二) 子公司财务部门负责本公司的资金预算、 计划和管理； 负责收入结算， 在财务部批 准的支付额度内具体办理子公司资金支出结算业务。 ( 三) 分公司负责本公司的资金预算、 计划和管理； 负责本公司收入结算， 在直接上级财 务管理部门批准的支付额度内具体办理本公司资金结算业务； 3 ( 四) 出纳根据上级部门指示，具体办理资金收支结算业务。 二、资金人员分开管理原则 ( 一 ) 分公司财务、出纳工作人员的聘用、 员的人事由其管理，工资奖金由其考核发放。 ( 二) 分公司财务部门负责其管理公司， 奖金由其考核发放。 委任由集团公司财务部负责。 被聘用、委任人 被聘用、 委任人员的人事由其分公司管理， 工资 第七条 管理办法 一 、实行收支两条线 : 法人公司都有独立的银行账号，进行独立核算，拥有现金的经营 权和决策权。总公司财务部为各分公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入时， 除特殊情况外， 必须存入收入账户， 账户结算。 当支出账户余额不足时， 中拨入资金。 不得擅自挪用。 对于公司各种支出必须通过本公司支出 由公司提出申请， 总公司公司财务部从该公司收入账户 二、预留储备金 : 根据总公司公司发展战略，各公司利用资金进行投资、扩建、设备更 新改造以及资本运作时， 应首先保证公司现有的正常生产经营活动所需资金， 并且在此基础 上预留一定的储备金，以充分满足生产经营的需要并防备资金短缺所带来的经营风险。 三、资金的核销和稽查 : 总公司公司财务部成立专门资金稽查小组对各个公司的资金业务 和管理进行严格审查，并通过资金网络对整个公司资金的流动，结存进行全方位的监控。在资 金部监管的基础上由总公司组织财务部门定期对整个资金部门进行业务检查，并由总公司审计 部门进行日常审计监督。 第八条 管理手段 一 、支出实行预算制度 : 公司日常费用开支、机器设备开支、工程项目开支、生产经营 等各种开支实行严格预算管理制度， 超过预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的审 批程序或有特殊的付款书面授权文件。 二、支出申请批准制度 批准后方可支付。 三、支出授权批准制度