公司内部财务制度-全.docx

公司内部财务制度完整版本 目 录 第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 4 第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 5 第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8 第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 10 第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13 第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14 第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 14 第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25 第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 29 第十四章 附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 31 相关补充规定： 关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄ 32 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 34 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 35 第一章 总则 第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制 度化、 信息化的科学管理， 达到对经济活动及收支全过程实行有效监 控， 同时提高财务运作效率的目的。 依据 《中华人民共和国会计法》 、 《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》 以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高 效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效 地利用一切资源， 用最少的物化劳动及活劳动， 获取最大的经济效益 及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲， 适用于全体企业。 第四条 本制度经必要的程序讨论通过后， 自 相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。 转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 年 月 日起施行， 原有 本制度由董事长签署 第二章 财务管理与会计核算体制 第五条 公司财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级 运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条 财务部门各岗位职责： 一、财务经理（经理）岗位职责： （一） 岗位名称：财务经理（经理） （二） 直接上级：公司总经理、董事会 1 直接下级：财务主管（财务部长） （三） 本职工作：负责公司财和物的管理工作 （四） 直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹 措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３） 监督公司财务计划的执行 决算 预算外资金收支与财务收支有 关的各项经济活动及其经济效益； （４） 建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参 与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与公司的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７） 及时与财务部人员沟通， 不断提高财务人员的素质及公司的财 务管理水平， 督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算， 严格考 核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８） 财务部定期召开例会 , 对本公司经济活动进行检查和分析 , 一经 发现薄弱环节 , 及时采取措施 , 妥善处理解决； （９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金 的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。 （ 10）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改 处理、向总经理汇报情况。 （ 11）合理分配会计部门的人员的工作。 2 （ 12）承办公司