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深圳制造中心 财务费用报销及付款流程规定 一、 适用范围 （一）借支及各项费用支出 （二）原材料、辅料及固定资产的所有采购付款 二、 采购部费用报销及付款流程规定 （一）流程说明 1.采购部应付款申请审批程图 经办人 部门经理 财务会计 财务经理 总经理 财务部 写付款申请， 附采购单、入 审核签字 审核签字 审核签字 审批签字 付款 库单、发票或 收据 账务处理 2.采购部预付款审批流程 经办人 部门经理 财务会计 财务经理 总经理 财务部 填制借款单 /转 账申请，附采 审核签字 审核签字 审核签字 审批签字 付款 购单 账务处理 （二）相关规定 1.现金借款应事先填制 “借款单”，无论金额大小一律由总经理核 准签字。 2.费用报销需填写 “费用报销单”，保持单据清晰完整， 项目填写 清晰完整，不得涂改。 3.经办人填写“转账支票申请单”时，保持单据清晰完整，项目 填写清晰完整，不得涂改（特别是名称、账号、金额等关键项目 必须准确无误）。 4.凡是应通过网上银行和银行转账结算的， 必须提供结算单位 （个 人）的名称、开户银行、账号以及加盖公章的转账收款委托书， 供应商的单位名称或银行账户有变动的， 供应商必须提供正式的 书面变更通知交于相关部门存档， 并由该部门书面通知财务进行 变更。 5.非本公司职员来本公司收款的，一律要求提交结算单位出具的 加盖公章的收款委托书及加盖结算单位财务章的收款收据很入 库单等相关单据。 6.每月末，财务清理未归还及冲账之借款，如有特殊原因无法及 时报销须报总经理批准延期报销； 如无特殊原因造成的未及时冲 账，财务部将从本月发放的工资中扣回。 7.当月发生的费用支出务必在当月报销（以入库单时间或发票时 间为准），无特殊情况而跨月报销的费用，财务一律不予报销。 8.月结供应商，采购部须于次月 8 日前将上月已由采购部确认的 对账单交到财务部（以入库单时间为准） ，对于未及时对账的供 应商，超过时间未提交的对账单，财务部一律不予受理。 9.凡未按上述规定办理业务的，财务一律不予办理，由此造成的 损失和引发的纠纷均由责任人负全部责任。 （三）相关责任 1.不按规定填写结算单据，不及时提供结算资料或资料不全、资 料失真，出现数量、质量差错，以及弄虚作假的由经办人负责。 2.不按规定审核，审批手续不全，出现串户、计算差错，金额、 单价不符等技术性错误的，由审核会计负责。 3.不按规定开具银行结算票据，开票填写错误，未及时办理结算 而影响工作、造成损失的，由经办出纳负责。 4.结算项目的真实性、必要性及付款金额、付款时间等由审批人 负责。 5. 由于供应商未及时对账等原因造成的损失，由供应商或相关采 购人员负责。 （四）时限要求 1.现购材料部分，经办人需提前三天将总经理已审批签字的“借 款单” （小额现金借款可提前一天通知