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资金周转分析报告 资金是企业的血液，企业的运行离不开资金运动，任何一种企业 都必须有一定数量的资金，没有一定量的资金保障，企业资产无法形 成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。加速资金运动、节 约资金占用是企业理财活动的出发点和落脚点，是提高企业经济效益 的重要环节。随着社会的进步，市场竞争机制的发展，企业资金管理 水平的不断提高，方式方法也越来越丰富。但资金短缺问题一直围绕 着许多企业，并严重影响到了企业的生存和发展。虽然通过外部筹资 是解决问题的一种方式，但从长远的角度和根本上要解决问题，必须 进行企业内部的挖潜，严格把握资金流动方向，加强资金回收管理， 积极寻求提高企业资金周转速度的最佳途径。 一、提高企业资金周转速度的重要性 企业营运的本质就是周转。对于一个企业来说，资金是血液，企 业是肉体。只有血液循环流动起来，肉体才会有生命。所以每一种、 每一项业务的本质都是一样的，它对操纵者的商业才智的要求都大同 小异，包括现金、利润率、周转率、资产回报率、增长和有关顾客情 况的知识以及综合运用能力等。资金是企业的血液，资金的使用效率 如何，关键在其周转速度，而资金周转速度的快慢，在很大程度上决 定了企业财务状况的好坏。 唯有现金如轮转，才能财源滚滚来。资金的使用都有一个机会成 本，在一定的时