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《会计电算化》考点之账务处理模块的应用 　　你知道账务处理模块的应用都考哪些学问吗?下面是 yjbys 小编为大 家带来的关于账务处理模块的应用的学问，欢迎阅读。 ?　　一、账务处理模块初始化工作 ?　　(一)设置把握参数 ?　　在会计软件运行之前，企业应当依据国家统一的会计准则制度和 内部把握制度来选择相应的运行把握参数，以符合企业核算的要求。在 账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作 人员修改他人凭证、凭证是否必需输入结算方式和结算号、现金流量科 目是否必需输入现金流量项目、出纳凭证是否必需经过出纳签字、是否 对资金及往来科目实行赤字提示等。 ?　　(二)录入会计科目初始数据 ?　　会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需 要在开头日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据 输入到系统中。 ?　　1.录入会计科目期初余额：在系统中一般只需要对末级科名目入 期初余额，系统会依据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初 余额。假如会计科目设置了数量核算，用户还应当输入相应的数量和单 价;假如会计科目设置了外币核算，用户应当先录入本币余额，再录入 外币余额，假如会计科目设置了帮助核算，用户应当从帮助账录入期初 明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。 ?　　在期初余额录入完毕后，用户应当进行试算平衡，以检查期初余 额的录入是否正确。一般状况下，由于初始化的工作量较大，在日常业 务发生时可能初始化工作仍旧没有完成，因此即使试算报告提示有误， 仍可以输入记账凭证，但是不能记账。2.录入会计科目本年累计发生 额：用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到 系统中即可。用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月 初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统 一般能依据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自 动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。 ?　　二、账务处理模块日常处理 ?　　(一)凭证管理 ?　　1.凭证录入 ?　　(1)凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张 数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。用户应当确保凭证录入的 完整、精确?????。另外，对于系统初始设置时已经设置为帮助核算的会计科 目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求依据科目属性录入相 应的帮助信息，对于设置为外币核算的会计科目，系统会要求输入外币 金额和汇率，对于设置为数量核算的会计科目，系统会要求输入该会计 科 Ifl 发生的数量和交易的单价。 ?　　(2)凭证录入的输入校验：在凭证明时校验时，系统会对凭证内容 的合法性进行校验。 ?　　2.凭证修改 ?　　(1)凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目，金额及方向等。凭 证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行 修改后，系统仍旧会依据凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检 查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。(2)凭证修改的操作把握： ①修改未审核或审核标错的凭证-⑦修改已审核而未记账的凭证，③修 改已经记账的凭证，④修改他人制作的凭证。 ?　　3.凭证审核 ?　　(1)审核凭证是指审核人员依据国家统一会计准则制度规定，对于 完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账 凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规 定，所附单据是否真实、完整等。(2)凭证审核的操作把握：①审核人员 和制单人员不能是同一人;②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行 t ⑦已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，假如要修改或删除，需要 审核人员取消审核签字后，才能进行，④审核未通过的凭证必需进行修 改，并通过审核后方可被记账。 ?　　4.凭证记账 ?　　(1)记账功能 ?　　在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能 发出指令，由计算机依据会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性 校验、科目汇总、登记账目等操作。 ?　　(2)记账的操作把握：①期初余额不平衡、不能记账;②上月未结 账，本月不行记账，③未被审核的凭证不能记账，④一个月可以一天记 一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账，⑤记账过程中， 不应人为终止记账。 ?　　5.凭证查询：在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的 凭证，以便随时了解经济业务发生的状况。 ?　　(二)出纳管理 ?　　出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包 括：现金日记账、银行存款日记账和资金 It 报表的管理，支票管理，进 行银行对账并输出银行存款余额调整表。 ?　　1.现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理 ?　　2.支票管理：支票管理功能主要包括支票的购