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精品文档 子公司财务管理制度 WORD文档，下载后可编辑修改 下面是小编收集整理的范本， 欢迎您借鉴参考阅读和下载， 侵删。您的努力 学习是为了更美好的未来！ 子公司资金管理制度 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高 效益。 公司的财务实行预算管理。 预算管理就是对有关财务计划的制订、 审批、实 施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 为保证库存的现金安全合理， 公司各部应按规定限额提取备用金。 支取现金 先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一 般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得 从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 支票的领取及管理 1、支票领取： (1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由 有权审批人批准方可领取。 (2) 签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序 的用款报告及附件 ( 合同、采购单、计划书等 ) 。 (3) 领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 (4) 未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 (5) 持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： (1) 所签发支票应填写日期、金额 ( 限额) 、用途，不准签发空白支票。 (2) 准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 (3) 出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 (4) 出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报 总会计师。 1 精品文档 (5) 按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认 真查对，及时入帐。 (6) 支票和公司印鉴分人妥善保管。 预付货款和定金，必须根据合同办理， 经由审批权限的领导批准 , 方可执行。 按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款 , 经由审批权限的领导批准 , 方可执行。 对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序 点击下一页继续阅读子公司财务管理制度 1、对外投资的拨付，由规划部根 据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请， 分管副总经理和总会计师会签， 由总经理批准后支付。 2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和 财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。 3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责 人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付， 并进行单独记帐、结算。 对外收、付款的规定 1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。 2、有合同 ( 或协议 ) 的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同 ( 或协议 ) 。 实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。 3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。 4 、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。 5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂 支手续 , 并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。