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（业务管理）分析保单质押 贷款业务 分析保单质押贷款业务 壹、保单质押贷款的内涵 自1980 年恢复办理国内保险业务以来，我国保险业发展十分迅速，保费收入大 幅递增，2005 年全国保费总收入达到 4927.34 亿元人民币，同比增长 14% 。可是， 从会计和财务管理的角度见，按照权责发生制，保险公司所收取的保费且不能立 即成为收入，相反，它代表了保险公司对保单持有者的负债和义务，必须于将来 进行偿仍。保险业务，尤其是长期寿险业务，其保费取得和积累过程很长，存于 着诸多不确定因素。如果保险公司没有足够的经验和措施进行有效的风险控制和 管理，其保费收人快速增长将可能直接导致保险公司偿付能力不足甚至破产。因 此，保险公司拓宽保险资金运用渠道，提高当前投资途径的收益率，刻不容缓。 于我国现行法规许可的保险资金运用中，保单质押贷款业务是保险公司唯壹被许 可的贷款发放业务，具有较强的安全性、流动性和较高的收益性。 所谓保单质押贷款，是指投保人于壹定条件下，能够以保单为质，向保险公司或 者其他金融机构贷款的壹种金融业务。目前，我国的保单质押贷款主要有俩种模 式：壹是投保人把保单直接抵押给保险公司，直接从保险公司取得贷款，如果借 款人到期不能履行债务，当贷款本息达到退保金额时，保险公司终止其保险合同 效力；另壹种是投保人将保单抵押给银行，由银行支付贷款给借款人，当借款人 到期不能履行债务时，银行可依据合同凭保单由保险公司偿仍贷款本息。 从某种角度见，保单质押贷款是保险公司开拓创新业务渠道，延伸服务领域的新 型业务。该项业务的开展，对保险公司来讲，稳定了客户，保证了保费收入，赋 予了保单新的功能，加强了保单的营销力度，扩大了客户买保险的投资效应；对 客户来讲，缓解了资金需求的压力，解决了客户退保将造成受益损失而不退保又 没钱办事的“俩难”问题。从某种意义上讲，保单质押贷款是保险突破了原有的 分担风险、消化损失的单壹功能，向储蓄、投资等多重功能发展的产物。所以， 保单质押贷款业务存于很大的上升空间。可是我国现行《保险法》且未明确规定 保单质押贷款制度，而只是于第 56 条以禁止性规范的形式间接确认了寿险保单 的可质押性。该条规定：依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保单，未 经被保险人书面同意，不得转让或者质押。对该条的反面解释就是，于征得被保 险人书面同意后，能够将寿险保单进行转让或者质押。此外，作为担保制度壹般 规定的《担保法》也未明确地将保单列为可质押的权利凭证。基于上述原因。于 司法实践中，保单质押贷款缺乏法律规范的支持，这对保单质押贷款业务的发展 是极为不利的。因此，从立法者的角度来说，应当适时将其纳入担保法律体系中， 以规范保单质押的市场行为，促进保险事业的发展，维护保险市场的稳定。 二、保单质押贷款合同的订立 1.合同订立的前提条件 由于我国现行的《担保法》、《保险法》以及《合同法》等对保单质押贷款均没有 做出详细、明确的规定，因此于实践中各保险公司对保单质押所必须具备条件的 要求也是各不相同的。例如新华人寿保险公司规定：保单生效满俩年且缴费满二 年后才能够质押；有的金融机构没有对缴费期限作出特别规定，而只是规定具有 现金价值即可。 从理论上见来，保单质押的本质是以保单所具有的现金价值进行质押贷款，当出 质人无法按期清偿债务时，质权人于能够发生保险事故时取得保险金或要求投保 人退保以取得保单的现金价值来实现自己的质权。因此，只要保单具有现金价值 即可设定质押，而无须要求缴纳保费达到壹定期限。我国台湾地区《保险法》第 120 条，起初规定缴纳保费俩年后能够请求保单质押贷款，后修正为壹年期届满 才能请求保单质押贷款。虽然时间上有所松动，但问题依然存于。因为且非任何 保单均有现金价值，保单没有现金价值的，即使经过再长的时间，也不可能具有 现金价值；相反，即使没有经过壹定时间，壹旦具备现金价值，则能够用于贷款 担保。为了彻底修正该问题，台湾地区“寿险示范条例”第 19 条改为“缴足保 费累积达到保单价值准备金”，不再设时间的限制。美国寿险实务上也多以保单 具有现金价值或者贷款价值作为投保人办理保单质押贷款的唯壹条件。由此可见， 我国于规定保单质押的条件时也应当将具有现金价值作为保单质押的条件，而不 必要求缴纳保费达到壹定期限。 除此之外，依照《个人寿险保单质押贷款实施办法(讨论稿)》第 4 条的规定，申 请个人寿险保单质押贷款仍应当符合以下条件： (1)由投保人提出质押贷款申请，投保人必须是具有完全民事行为能力的自然人， 持有有效合法身份证明(居民身份证、户口簿、军人证、护