2022年财务控制与稽核审计核心制度.docVIP

财务控制与稽核审计制度 费用开支标准 第一条 为便于掌握开支, 依据相关要求, 结合本企业实际情况, 特制订出本开支标准。 第二条 差旅费。 　　(一)企业职员出差乘坐车、 船、 飞机和住宿、 伙食、 市内交通费, 按下表要求实施(详见附表)。各部门责任人应严格控制外出人员, 并考虑完成任务期限, 确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行处理住宿问题, 则按标准40%计发给个人; 如不足标准住宿, 按节省额50%计发给个人; 如超标准住宿, 超支部分一律由个人自己负担。 　　(二)工作人员出差交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以相关要求实施以下: 1.乘坐火车, 从晚上8时至次日晨7时之间, 在车上过夜6小时以上, 或连续乘车时间超出12小时, 可购软席卧铺票。2.乘坐火车符合1条要求而不买卧铺票, 节省下卧铺票费, 发给个人, 但为了计算方便, 要求按本人实际乘坐火车硬座票价折算成一定百分比发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车, 按特快列车硬席票价50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件, 假如改乘硬座, 也按要求硬座票价百分比发给; 但改乘硬卧, 不实施本条(1)款要求, 也不发给软卧和硬卧票价差额。3.工作人员趁出差或调动工作之便, 事先经单位领导同意就近回家省亲办事, 其绕道车、 船费, 扣除出差直线单程车、 船费(按出差人应享受标准), 多开支部分由个人自理。假如绕道车、 船费少于直线单程车、 船费时, 应凭车船票价按实支报, 不发绕道和在家期间出差伙食补助费、 住宿和交通费。4.出差期间乘坐直达尤其快车暂按乘坐通常尤其快车不坐卧铺补助要求实施, 即按硬座票价45%计发补助费, 因使用空调设备而另外加收费用不计入票价之内。5.工作人员调动工作, 核发差旅费以其调入地域实施标准计发。调入人员交通、 住宿、 伙食补助除照企业要求实施外, 其它开支参考相关要求实施。6.出差人员在出差地因病住院期间, 按标准发给伙食补助费, 不发交通费和住宿费。住院超出一个月停发伙食补助费。7.企业工作人员参与在外地召开各类会议, 除有会议主办单位出具食宿费自理证实, 可回企业按出差标准领取伙食费补助; 住宿费凭住宿处发票按企业要求标准实施外, 其它情况一概不领发相关费用。8.职员赴外地学习培训超出30天以上部分, 按职位标准50%发给。 　　(三)职员探亲交通费按国家要求措施实施。 第三条 市内交通费要求。 　　(一)市内工作交通费。 1.职员在市内联络业务, 企业无配给自行车、 摩托车、 又不能安排企业车辆者, 凭乘坐公共汽车票列明去向, 公干事由经主管领导审核, 成本中心责任人签字凭据报销。2.职员因在市内联络业务由公家配置自行车者, 每个月按10元标准将企业修理费包干到人, 每辆车从购置之日起包干五年。五年内丢失、 损坏一律自理, 也不另发交通费及报销市内车票, 由此影响工作, 责任自负。 　　(二)职员上下班交通费。 1.职员居住地方距上班地点2公里以上, 无企业交通车接送上下班, 企业又无配给自行车(或摩托车), 可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合条1条条件用私人自行车上下班者, 每个月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在职员报到上班后立即申请汇报报行政部审批立案, 每年底了后七天内, 由各部门造册申报, 行政部按立案统计结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助职员, 常常因公骑私人自行车外出, 经各部门成本中心责任人同意, 发给每个月10元自行车修理费。 第四条 加班、 夜班、 值班和误餐费要求。 　　(一)加班费要求: 1.法定节日(圣诞节、 劳动节)因工作需要加班, 按下列公式计发加班费: (本人月工资-浮动工资/25.5×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班, 按下列公式计发加班费: (本人月工资-浮动工资/25.5×150%)×加班天数3.职员加班要从严控制, 事前报部门经理同意。加班只限于工程抢修, 节假日值班和完成其她紧急生产任务等, 但月累计不得超出48小时, 超出48小时报总经理同意。4.职员加班后, 能够补休而不领加班费, 但须办理补休登记手续。5.职员出差期间, 如遇法定节假日和超出工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后, 由财务部发放。 　　(二)夜班费要求, 职员在每日22时至次日6时之间上班工作, 不能睡觉, 夜班费每人每夜8元。 　　(三)值班费, 市内职员到特区范围内工作(或反向路径)、 不能在企业或家里吃午餐者, 由各成本中心责任人签字报误餐费8元。汇报列明时间、 地点、 工作内容, 由人事部审核, 财务部发放。 第五条 外勤津贴要求 　　(一)生产人员从