2022年财务核心制度建设业务综合流程重组.doc

广西电力有限企业 财务经营管理信息系统咨询项目 业务步骤重组阶段汇报 财务制度建设业务区域 IBM中国有限企业 全球服务部 12月30日 版本: V1.0 文档控制 变更管理 序号 变更内容 版本号 编制者 编制日期 公布者 公布日期 1 初始版本 V1.0 洪恒、 周良友 12月30日 郭瑞珠 12月30日 内 容 提 要 TOC \o 1-6 \h \z 文档控制 2 变更管理 2 文档说明 6 项目范围界定 6 文档组成 6 1财务制度建设业务区域概述 7 1.1总帐管理 7 1.2内控体系框架 7 1.3工作回顾 7 1.4财务制度建设业务问题与改善回顾 7 2总帐管理业务步骤设计与重组 9 2.1总帐管理组织结构 9 2.2总帐管理主数据 11 2.2.1会计科目表 11 2.2.1.1总帐帐户组 11 2.2.1.2会计科目 11 2.2.2总帐管理业务处理 12 2.2.2.1总帐管理目标 12 2.2.2.2凭证类型 12 2.2.2.3会计年度变式与记帐期间 13 2.2.2.4容差组 13 2.2.2.5特殊用途分类帐 13 2.2.2.6合并会计 14 2.2.2.7总帐期末结帐 14 2.2.3总帐集成 15 凭证标准 15 与总帐集成原理 15 应付帐款、 应收帐款与总帐集成 16 固定资产管理与总帐集成 16 管理会计与总帐集成 17 3内控体系框架 18 3.1 内部控制体系框架设计和重组出发点与目标 18 3.1.1业务控制为手段 18 3.1.2内部控制关键性 18 3.1.3内部控制特点 19 3.1.4内部控制所需人力资源 19 3.1.5完整内部控制包含内容 20 3.1.6内部控制功效具体表现 20 3.1.6.1业务凭证审查 20 3.1.6.2连续会计分析 21 3.1.6.3统一财务系统 21 3.1.6.4收入估计分析 21 3.1.6.5损益趋势分析 21 3.1.6.6利润趋势分析汇报 22 3.1.6.7例外监控与汇报 22 3.1.6.8赢利能力分析 22 3.1.6.9绩效考评 22 3.1.6.9.1总利润分析 22 3.1.6.9.2投资回报分析 23 3.1.6.9.3投资回报模拟 23 3.1.6.10管理和系统遵从控制 23 3.2未来财务作用与地位分析 24 3.2.1区域化和竞争 24 3.2.2新组织和需求 25 3.2.3计算机化和对业务步骤影响 25 3.2.4信息经济和知识经济时代信息高速公路 25 3.2.5财务作用与地位转变 26 3.2.5.1从业务合作伙伴角度而言 26 3.2.5.2从业务风险管理角度而言 26 3.2.5.3业务处理及汇报 26 3.2.5.4未来财务作用和地位最终目标 27 3.3内部控制具体说明 27 3.3.1内部控制总览 27 3.3.2职责冲突分析 28 3.3.2.1目 28 3.3.2.2职责冲突负担者 28 3.3.2.3适用性 28 3.3.2.4职责冲突分析频次 28 3.3.2.5职责冲突分析描述 28 3.3.2.6其它需考虑原因 29 3.3.2.7职责冲突 29 3.3.2.8职责冲突分析表 29 3.3.2.9职责冲突审查程序控制 30 3.3.2.9.1目 30 3.3.2.9.2方法 30 3.4风险接收 30 3.4.1目 30 3.4.2责任者 31 3.3.3频次 31 3.3.4风险接收说明 31 3.3.4更新风险接收: 31 3.4.部门控制评定 31 3.4.1目标 31 3.4.2部门控制评定步骤总览 32 3.4.3部门控制评定频次 33 3.5 灾难恢复 33 3.5.1目 33 3.5.2必需业务步骤 33 3.5.3不关键业务步骤 34 3.5.4灾难恢复计划 34 4.业务架构实现模式 35 附件 36 附件1: 财务制度建设职责冲突分析表.EXL 36 附件2: 风险接收与评定.DOC 36 附件3: 业务步骤关键绩效指标.DOC 36 附件4: 关键业务步骤灾难恢复计划.DOC