2022年财务资金管理的核心制度.docVIP

财务资金管理制度 1、 ?目? 为严格控制企业费用支出, 加强费用管理, 提升企业效益, 本着合理、 节省标准, 依据企业财务资金管理相关要求, 制订本制度。 2、 ?定义 本制度中所称费用是指企业生产、 行政、 营销等管理费用。 3、 ?范围 本制度适用对象为企业全部些人员。 5、 1、 请款步骤（其它广告、 参展等费用请款于5、 3审批权限条款另加说明） 5、 1、 1请款: 请款人依据专题费用事务需要填写《请款单》, 按5、 3审批权限条款要求报上级签核。 5、 1、 2审核: 请款人将经上级签核后《请款单》按5、 3审批权限条款要求送交财务专员。 5、 1、 3支出: 财务专员按权限审批后, 由出纳依据复核后《请款单》, 向请款人支付款项, 同时请款人须在《请款单》上签字。 5、 1、 4请款5000元以上大额备用金须提前一天通知财务部。 5、 1、 5管理部门公务较多人员可实施定额备用金, 既可按要求预支确保公务合理工作 需要一定限额备用金, 报销时可不抵借支, 直接支取现金, 详见表1。 5、 1、 6备用金借支人须在公务完成后5个工作日内到财务部结清备用金, 实施定额备用金借支人须每3个月结清一次。标准上借支人必需按要求时限立刻结清备用金, 前款不清后款不借。如情况特殊, 必需报请厂长或主管副总以至总经理批复, 依批复意见处理。 5、 1、 7每年12月31日前, 除12月下旬借支外其它全部个人借支备用金都必需结清归还, 逾期不还, 一次或分次从工资中扣回。 5、 1、 8《请款单》是财务账务处理依据之一, 除当日借支当日归还以外, 报销费用时《请款单》不予退还; 归还多借备用金时, 由往来帐会计开具收据给报销者本人, 请款单也不予归还, 收据须妥善保管备查。 5、 1、 9备用金是为确保公务需要而设, 因私不得借支备用金。 5、 2费用报销程序 5、 2、 1报销步骤 5、 2、 1、 1报销: 报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》, 按5、 3审批权限条款要求报上级签核。 5、 2、 1、 2审核: 报销人将经上级签核后《报销单》按5、 3审批权限要求送交财务部门。 5、 2、 1、 3支出: 财务部门按5、 3审批权限条款权限审批后, 由出纳依据复核后报销凭证, 向报销人支付报销款或收取归还备用金余款; 出纳收取归还备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据, 《请款单》不予退回; 报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。 5、 2、 2对原始票据要求 5、 2、 2、 1全部票据: 必需是正当正式发票。 5、 2、 2、 2特殊情况: 收据（财政票据除外）及白条必需有厂长、 总监或副总于对应票据注明签字方予报销。 5、 2、 2、 3撕票: 当事人必需于票面注明车号车牌、 起止时间和地点（市内短途除外）, 并经厂长、 总监或副总核准签字方予报销。 5、 2、 2、 4罚款单据: 公务中因个人原因违章罚款单据不予报销。 5、 2、 2、 5发生住宿、 采购物料等费用必需注明金口企业名称, 如发生填报有误, 所以造成企业损失当事人需负担50%责任。 5、 2、 2、 6原始票据粘贴: 交通票据等小票据粘贴范围以粘贴单大小为界, 须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴, 覆盖粘贴相邻票据间须留出一定间隔距离, 票据较多时, 可分行粘贴, 不得竖向粘贴。 5、 2、 2、 7原始票据必需按交通票据、 住宿票、 招待票、 通信票等不一样类别和不一样金额, 分门别类进行粘贴, 不能混合粘贴。 5、 2、 2、 8除交通票据外其她票据, 报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支用途并署名。 5、 2、 2、 9不符合上述要求要求报销单据, 财务部有权退回, 要求报销人重新整理。 5、 2、 3费用报销后, 由财务部记入相关费用明细科目, 按月上报总经理审核。业务人员 费用列入个人销售费用进行成本考评。全部票据包含二次签字每个月汇总报表 交总经理。二次签字情况关键有: 撕票、 安装工材料消耗发票、 安装工运费发票等。 5、 3审批权限 5、 3、 1备用金借支和费用报销金额在元（含本数）以下, 由部门经理确定, 厂长、 总监或主管副总审核, 财务专员签字同意借支、 主办会计审核报销凭证, 可直接办理, 事后集中报总经理补签。 5、 3、 2备用金借支和费用报销金额在元以上, 由部门经理确定, 厂长、 总监或主管副总审核, 财务专员签字同意借支、 主办会计审核报销凭证后, 报总经理审批后办理。 5、 3、 3部门经理备用金借支和费用报销金额在元以上, 由厂长、 总监或主管副总审核确定, 财务专员签字同意借支、 主办会计