2022年财务核心制度分册.docVIP

管理制度 西北实业财务管理制度分册 文 件 号 版 次 编 制 审 核 批 准 共 页 日 期 ．01. 日 期 日 期 生效日期 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 1 目、 纲要及适用范围 2 2 财务、 会计部门分工及岗位设置 2 3 工作管理 3 4 会计管理 4 5 财务信息管理 17 6 财务汇报与财务分析 18 7 财务预算 20 8 资金管理 22 9 价格管理制度 23 10 差旅费报销制度 24 11 库存管理 27 12 附则 29 目、 纲要及适用范围 为了规范西北实业股份有限企业及其下属各企业财务管理, 强化企业内部监控与协调机制, 规范资金运作、 提升使用效益, 促进企业资产保值、 增值, 特制订本制度。 本制度包含财务部门分工与岗位设置、 财务工作管理、 会计管理、 财务信息管理、 财务汇报与财务分析、 财务预算、 价格管理、 资金管理、 差旅费报销要求等内容。 本制度适适用于西北实业股份有限企业及下属各企业。 本制度由企业***部门负责确定, 其解释权及修改权属***部门。 本制度从200 年 月 日起实施。 财务、 会计部门分工及岗位设置 企业财务部、 会计部岗位设置: 财务部经理、 财务主管、 资金管理会计; 会计部经理、 会计主管、 资产管理会计、 成本管理会计、 价格、 收入及税金会计、 往来帐务核实会计、 会计电算化会计、 出纳。 负责各项业务财会人员应立刻、 规范地做好业务分类帐处理; 会计部经理负责对企业总帐处理及企业财务情况分析与管理、 负责各分企业会计管理, 并向财务总监汇报工作或提出相关提议。 出纳负责与银行业务往来及相关帐务处理。各分企业都应有独立出纳, 但可由一人兼任。 财务部经理负责企业资金管理与运作, 协调财务部与业务部门合作, 并向财务总监提出财务管理意见或提议。 财务总监负责督导财务、 会计部门人员作好对应财务工作, 统一调控企业会计处理和资金运作情况, 并对各分企业整体财务情况负责。 工作管理 目及意义 为了配合企业业务工作开展, 保障财务部、 会计部工作有计划、 有控制, 加强企业各部门间协作与沟通, 提升工作效率, 并为业绩考评和工作总结提供科学依据, 财务部、 会计部需进行工作管理。 内容 年度工作计划 制订时间及程序 每年十二月 日前, 全部些人员编写个人年度工作计划并提交直接领导, 主管提交部门经理, 部门经理提交财务总监, 财务总监交总裁; 日前直接领导提出审阅意见, 交财务总监; 日前财务总监提出审阅意见后同意实施, 并向总裁提交部门年度工作计划; 总裁审批同意后实施。 计划内容 包含: 日常工作安排、 相关外部关系单位拓展和维护、 与相关业务部门协调和合作、 专业技能提升计划等等。 一周工作计划及实施汇报 计划制订时间及程序 每七天五早晨, 全部些人员编写个人一周工作计划并提交直接领导, 主管提交部门经理, 部门经理交财务总监, 财务总监交总裁; 直接领导当日将审阅意见通知下属, 进行必需调整后, 同意签字实施。经过计划确保各项工作合理安排及各职员合适工作量。 计划内容 包含: 工作安排、 费用预算等, 详见附录《工作计划表》。 实施汇报 每日工作结束后, 全部些人员须填写个人工作实施情况, 一周工作结束后交直接领导, 主管提交部门经理, 部门经理交财务总监, 财务总监总裁; 直接领导对下属工作实施情况做出评价以及改善或提升提议, 交回下属留存。如有必需, 上级领导可随时抽查工作实施统计情况。 直接上级需对下属工作计划及其实施情况负责。 工作总结和交流 目和意义 为了对阶段性工作情况立刻总结和回顾、 交流方法和经验, 以提升工作效率和质量, 并对下阶段工作开展提供指导, 应定时进行工作总结和交流。 类型 工作总结和交流分年度和月度两类, 每个月 日对上月工作进行总结和交流, 每年一月对上年工作进行总结和交流。 组织方法 由财务总监主持, 部门全体人员参与。 程序 每个月 日前, 全部些人员作个人上月工作简单书面总结, 交直接领导, 财务总监交总裁; 每年一月 日前, 全部些人员作个人上年工作书面总结, 交直接领导。 总结提交 日内, 直接领导对下属总结做出评价并提出提议和期望, 交财务总监汇总。 每个月 日或每年一月 日, 财务总监编写部门月度或年度工作总结, 提交总裁审阅, 总裁审阅后提出审阅意见, 转回部门留存。 每个月 日或每年一月 日, 召开由财务总监主持、 部门全体人员参与总结交流会, 评价上阶段工作, 交流经验和方法, 提出下阶段工作关键和期望, 并通报企业重大事宜或决定。 会计管理 会计核实 企业会计核实必需遵守《中国会计法》和中国财政部《企业财务通则》、 《企业会计