2022年财务核心制度.doc

财务部管理制度汇编 （参考讨论稿） 注意: 本制度汇编是海问企业依据历年来多个房地产咨询项目经验所总结出财务管理制度汇编, 仅供立丰集团财务部制订内部制度时参考, 本文件不是本项目所要求必需结果文件。 1.财务信息管理制度 1.1.出纳信息 1.1.1 现金出纳在月末要编制《库存现金盘点表》, 账面现金结存额与实际库存现金额查对相符。库存额按现金、 借据、 未入帐单据等分列, 严禁白条抵账。月末《库存现金盘点表》要报财务经理审核。 1.1.2银行出纳在周末向财务经理编报《资金周报表》, 在月末编制各银行账户《银行存款余额调整表》, 每季度末编制《信用卡对账明细表》, 决算时编制《银行账户存款余额情况表》和《银行开户情况一览表》。 6.2.成本费用信息 6.2.1成本信息: 每个月末后10日内向企业领导报送《工程成本统计表》、 《材料采购成本统计表》; 月末按项目编制下月房地产支出资金计划; 每六个月与经营部查对清点库存物资, 确保账面数量与库存实物相符, 并编制《库存物资盘点表》。 6.2.2费用信息: 每个月末后10日内向企业领导报送《管理费用明细表》, 每季末后15日内向企业领导报送《管理费用明细表》及文字分析, 按企业领导要求提供相关专题费用开支情况, 如交际应酬费等。 1.3. 销售信息 每日编制《当日楼款欠付及实收明细表》, 在月末编制《楼盘出售情况汇总表》、 《银行按揭进度表》, 每季度末后15日内编制《出租物业租金回收统计表》、 《业主供楼欠款统计表》。 1.4. 资金信息 每个月末向上级企业报送《现金流量估计表》、 《房地产投资估计表》和《房地产销售估计表》。每季度末后15日内编制《发展项目现金流量表》, 每年4季度按上级企业要求编制第二年《年度资金收支计划表》。 1.5.税务信息 年初编制《整年税款缴纳计划表》, 其内容包含各税种期初欠教、 本期应交、 本期已交、 期末未交数等; 每个月末后15日内编制《各税种缴纳统计表》, 按月向税务部门报送相关税务报表。 1.6统计信息 每个月30日前向企业领导报送《经营情况电询快报》, 包含、 《新增及发展中房地产项目投资情况统计表》、 《房地产销售及预售情况统计表》、 《物业出租情况统计表》、 《库存房地产物业销售情况统计表》等, 每个月按期向统计局等政府部门报送多种统计报表。 2.资金计划管理制度 2.1. 计划管理 2.1.1 计划管理包含生产经营计划、 利润计划、 资金计划和费用开支计划, 计划分为中长久计划和年度、 季度、 月度计划。 2.1.2 编制计划要本着主动稳妥、 合适留有余地标准, 既要发挥主观能动性又要切实可行、 实事求是、 量力而行。 2.1.3 计划内容、 制表设计、 格式、 时间要求等由企业领导统一要求填报, 并根据企业董事会制订目标进行考评。 2.2. 权益管理 2.2.1实收资本根据国家相关政策法规进行管理。 2.2.2 资本公积、 盈余公积、 未分配利润等股东权益应按政府相关法规和董事会决议进行处理和管理。 2.3.投资管理 财务部要主动参与企业投资决议, 包含地产投资、 实业投资和证券投资等。现在要配合帮助并推进企业领导制订《项目投资管理程序》, 具体要求项目投资管理程序和权限。 2.4.融资及担保管理 7.4.1向金融机构和准金融机构及其她路径融资必需得到企业领导同意, 。 7.4.3 未经企业领导同意严禁对立丰系统外单位和个人提供任何形式履约担保。 2.5. 债权债务管理 对各项应收款、 预付款、 存出存入确保金等要立刻入帐, 明确责任人, 并按季查对、 立刻催收。对确实无法收回债权, 假如属于经办人责任, 应由经办人负担全部或部分赔偿责任。 2.6. 资金管理 2.6.1 基础标准: 遵守企业相关资金管理标准: 统一计划、 以收定支、 有偿使用、 加紧周转、 严格考评、 周密策划安排, 促进企业快速健康发展。 2.6.2 集团内部资金调度, 依据企业领导同意后资金调拨单支付。在集团企业内部凡占用对方资金均实施有偿标准, 按实际发生天数, 每六个月结息一次, 利率不高于银行同期贷款利率。 2.6.3 未经企业领导同意, 不得将企业资金借予外单位或个人, 也不得向外单位或个人提供企业银行账户。 2.6.4 编制资金计划要求 编制标准: 现金收支计划反应纯现金量流入量和流出量, 即企业以支票、 现金收付全部款项。 各部门按以下分工提供计划资料: 销售部: 编制销售收入（包含地产项目、 库存物业、 出租物业等）、 销售费用（不含广告费）和租赁管理费用计划 经营部: 编制经营