2022年财务专项预算程序.docVIP

第二条、 财务预算编制依据 第三条、 财务预算编制标准 第四条、 财务预算适用范围 第三章、 财务预算管理体系 第五条、 成本管理中心 第六条、 财务预算年度 第七条、 预算科目设置和编码方法 第八条、 预算参数选择和调整 第四章、 生产成本预算 第九条、 燃料费预算 第十条、 人工费用预算 第十一条、 材料费用预算 第十二条、 固定资产折旧费用预算 第十三条、 修理费用预算 第十四条、 其她费用预算 第十五条、 劳务协议费用预算 第十六条、 不可预见费（预算备用金）预算 第五章、 期间费用预算 第十七条、 财务费用预算 第十八条、 汇兑损益预算 第六章、 利润预算 第十九条、 年度利润预算 第七章、 财务预算上报、 同意和考评 第二十条、 财务预算内容（财务预算包含应有信息） 第二十一条、 财务预算审议程序（财务预算综合平衡） 第二十二条、 财务预算汇报内容 第二十三条、 财务预算汇报同意 第二十四条、 财务预算实施情况检验 第八章、 财务预算实施和控制程序 第二十五条、 财务预算实施和控制程序 第二十六条、 物料消耗预算支出和控制程序 第二十七条、 劳务和技术支持服务预算支出和控制程序 第二十八条、 费用预算支出和控制程序 第二十九条、 燃料成本预算支出和控制程序 第三十条、 预算变更程序 第三十一条、 财务预算实施情况定时汇报制度 第九章、 采购及其她预算 第三十二条、 编制采购及其她预算目 第三十三条、 采购及其她预算分类 第三十四条、 采购及其她预算编制方法 第三十五条、 采购及其她预算变更 第十章、 其它 第三十六条、 信息保密标准 第三十七条、 生效与解释 附件一: 成本中心及编码 附件二: 预算科目和编码 附件三: 电厂（部门）工人数估计报表 附件四: 内部人工费用预算表 附件五: 生产物料消耗预算表 附件六: 劳务协议费用预算表 附件七: 行政管理费用预算表 附件八: 财务预算变更申请表 附表一: 燃材料采购预算表 附表二: 备品备件采购预算表 附表三: 技术改造预算表 附表四: 小型基建投资预算表 附表五: 固定资产采购预算表 汇总表一: 发电及检修计划表 汇总表二: 经济技术指标计划表 汇总表三: 利润预算汇总表 汇总表四: 管理费用预算汇总表 汇总表五: 还本付息预算汇总表 汇总表六: 现金流量预算汇总表 汇总表七: 应缴增值税预算汇总表 汇总表八: 技术改造预算汇总表 汇总表九: 小型基建预算汇总表 汇总表十: 零星购置固定资产预算汇总表 汇总表十一: 大修费用预算汇总表 汇总表十二: 小修及公用系统检修费用预算汇总表 第一章 定 义 公 司: 指 有限企业。 财务预算: 指机组投产以后在生产运行期间各年度发电总成本和 年度利润预算。 发电总成本: 指国家相关企业财务管理、 会计核实制度要求, 公 司政策确定以及机组投产以后发生, 生产运行所 需多种成本和费用。其中包含日常运行、 维修和停 机大修所耗物料、 外部劳务和技术支持费用, 包 括燃料费、 折旧费、 各项行政费用、 内部人工费、 保 险费以及期间费用。 电 厂: 指 有限企业所属 电厂。 总 部: 指企业内除了电厂之外其她各部门总称。 成本中心: 负责财务预算编制、 上报、 实施并提出修改提议基 本单位。该成本中心对所管辖成本区域内预算负管 理责任。 管理部门: 在预算编制过程中负责聚集、 协调各成本中心上报预算, 在预算实施过程中负责分析和处理变更部门。电厂由 运行部门归口, 总部各部门由部门经理负责, 全企业由 财务部负责。 使用部门: 在生产运行中需要领用多种消耗物料、 使用承包商提供 劳务和技术支持、 支用多种行政性费用部门。 预算科目: 用于归集预算成本、 费用项目, 同时用于归集和考 核实际发生金额。 第二章 总 则 第一条、 财务预算编制目。 经过编制企业在机组商业运行期间财务预算程序和建立预算实施控制机制, 确定企业各部门在预算编制和实施过程中责任, 达成加强管理, 规范