2022广东省证券从业模拟《模拟考试卷》.docVIP

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 2022广东省证券从业模拟《模拟考试卷》 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、会员制机构可以在注册地及分支机构所在的省、自治区、直辖市以外招收会员。（　　） 正确答案：错误 2、对于结算参与人信用风险的事前防范，《证券登记结算管理办法》规定的措施有（　　）。 A.建立结算参与人制度，设立结算参与人资格门槛 B.引入货银对付机制 C.建立结算参与人风险评估体系 D.对于持续或重大交收违约的结算参与人，限制其净买人额，或暂停、终止办理其部分、全部结算业务 正确答案：A,C,D 【考点】熟悉证券交易结算风险的种类及其防范措施。见教材第十章第五节，P300。 3、因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。（　　） 正确答案：错误 发行认股权证与发行可转换证券筹资的不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债。 4、上市交易申请经证券交易所同意后，发行人应当在证券上市交易的5日前将有关情况报告、批准文件等置备于指定场所供公众参考。（　　） 正确答案：正确 根据《证券法》的规定，上市交易申请经证券交易所同意后，发行人应当在证券上市交易的5日前将有关情况报告、批准文件等置备于指定场所供公众参考。 5、（　　）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 A. 固有风险 B. 政策风险 C. 控制风险 D. 检查风险 正确答案：A 审计风险由固有风险、控制风险和检查风险组成。固有风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性；控制风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性；检查风险则是指审计未能检查出某项认定已存在的重大错误的可能性。 6、发行可转换公司债券的上市公司涉及（　　）事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。 A. 交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息 B. 行使可转换公司债券赎回、回售权 C. 减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项 D. 提供担保的，担保人或担保物发生重大变化 i 正确答案：A, B, C, D 7、国务院证券监督管理机构或者其委托的行政清理组依照《企业破产法》的有关规定，可以直接对被撤销、关闭证券公司进行破产清算。 正确答案：错误 国务院证券监督管理机构或者其委托的行政清理组无权直接宣告对证券公司进行破产清算，只能申请人民法院对其进行破产清算。 8、虽然证券交易的对象是各种各样的有价证券，但证券市场在本质上是价值的直接交换场所。（　　） 正确答案：正确 9、证券投资咨询业务又可进一步细分为面向公众的投资咨询业务、为签订了咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务两类。（　　） 正确答案：错误 10、配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。（　） 正确答案：正确 11、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（　　）o A. 20% B. 30% C. 50% D. 60% 正确答案：C 12、辅导对象聘请的辅导结构应是（　　）。 A. 咨询公司 B. 具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构 C. 证券公司 D. 培训公司 正确答案：B 13、审计风险是注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表保留意见的可能性。（　　） 正确答案：错误 审计风险是注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性。 14、关于增值税出口退税的影响，下列说法正确的是（　　）。 A. 使企业的现金流量表有明显改观 B. 增加利润表中的营业收入 C. 不会增加企业的所得税 D. 以上都对 正确答案：D 需要注意的是，会