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原材料的管理制度 一、原材料的验收入库仓储管理制度 (一)入库管理 1、在验收之前， 库管员要严格把关 ,有下列情况不予验收 :①没有检验签字确认的 《产品检验单》 ,缺少入库单。②未经总经理或部门主管批准的采购 ,与采购申请单不相符的采购的原材料。③与所需要求不符合的原材料。 2、提高验收的速度 ,贵重材料及设备应该当场验收完毕 ,小件物资当天验收完毕 , 批量材料二天验收完毕。 同时库管员依据清单上所列的名称、 数量进行核对、 清点,办理入库单签收手续。 3、原材料受损或者规格不符的影响生产的 ,库管员应立即像采购报告，并听取意见 4、物料通过验收合格后，库管员须开具“物资入库验收单” ,验收单一式三份、一份自己保存、一份财务、一份客户。 （二）仓储管理 1、材料入库之后 ,按物料的不同类别、 特点和用途分类存放。 具体要求如下 :①物资摆放整齐、库容干净整齐。②材料清晰、数量清楚、规格标识清清楚。③按一 定的秩序按放置，并标明产品名称，入库时间 ,方便寻找所需物料。 ２、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点 ,若发现误差须及时找出原因并更正。库存信息及时呈报 ,须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。 采购原料到库 采购原料到库 根据送 货单 是 是 核对数 量等 否 与采购 部沟通 是 与采购 部沟通 是 登 记入账办理入库手 续 检验 合格 否 否 与采购 部沟通 否 否 否 摆 放好并做相应的标 识 退 货 退 货 退 货 二、原材料的领用 1、原则上采用先进先出法。 物料出库时必须办理出库手续 ,生产部生产人员凭 《领料单》到原料库领取原材料 ,并限额领料。 ２、原料库库员每天按《领料单》原料的实际数量备料、发放。 在备料时 ,如果发现计划数量和实际发放数量不符时， 库管员应在 《领料单》 备注栏中填写实际发放的数量。 3、原料库库管员凭经审批的《领料单》发放原材料发放时应做到 : ①认真核对 《领料单》的各项内容 ,凡填写不齐全、字迹不清晰、审批手续不完备的不得发 放。②发放时，应认真核对实物的品名、型号和数量 ,符合领料或出库凭证要求的才能发放。 ③发放完毕，库管员应根据《领料单》编制或《原料出库单》并 与电脑内《领料单》进行审核 ,仓库主管签章确认。④发放时 ,若产品标识破损、字迹不清，应重新作出标识后发放。⑤同一规格的原料应按“先进后出”的原则 进行发放。 4、《领料单》和《原料出库单》交车间 ,财务，采购 ,仓库各一联５、未经部门主管领导签字确认的领料单 ,仓库一律不准发放，其造成损失由领料人自己承担，仓库一概不负任何责任。 操作图如下： 接收领料单 否 核对生产计划用料单 是 发放物料 交接物料 是 否 进 账 归 档 三、原材料的核算 原材料 生产成本 库存商品 入 库 材 料 领 用、出库 成 本  直接材料直接人工制造费用 月末在产 品成本  完 工 入库成本 入库 售出 月末库存 ．