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PAGE 1 PAGE 1 证券商公司治理守则  以下是小编预备的证券商公司治理实务守则,欢迎大家阅读!  证券商公司治理实务守则  发布部门:X省  发布文号:台证交字第号  第1条为协助证券商建立良好之公司治理制度,并促进证券市场健全发展,X省证券交易所股份有限公司(以下简称证券交易所)、财团法人中华民国证券柜台买卖中心(以下简称柜台买卖中心)及中华民国证券商业同业公会  (以下简称证券商公会)爰共同制定本守则,以资遵循。  上市上柜证券商除本守则另有规定外,应依上市上柜公司治理实务守则规定办理。  外国证券商在台分公司免适用本守则第一章至第四章之规定。  兼营证券商免适用本守则之规定。  证券商宜参照本守则相关规定订定公司本身之公司治理守则。  第2条证券商建立公司治理制度,除应遵守法令及章程之规定外,应依下列原则为之:  一、保障股东权益。  二、强化董事会职能。  三、发挥监察人功能。  四、敬重投资人及利害关系人权益。  五、提升信息透明度。  第3条证券商应依证券暨期货市场各服务事业建立内部掌握制度处理准则及X省证券交易所股份有限公司等证券相关机构共同订定之证券商内部掌握制度标准规范之规定,考量本公司及子公司整体之营运活动,建立有效之内部掌握制度,并应随时检讨,以因应公司内外在环境之变迁,俾确保该制度之设计及执行持续有效。  证券商除应的确办理内部掌握制度之自行检查作业外,董事会及管理阶层应至少每年检讨各部门自行检查结果及稽核单位之稽核报告,监察人并应关注及监督之。  证券商管理阶层应重视内部稽核单位与人员,赋予充分权限,促其的确检查、评估内部掌握制度之缺失及衡量营运之效率,以确保该制度得以持续有效实施,并协助董事会及管理阶层的确履行其责任,进而落实公司治理制度。  第4条证券商执行公司治理制度应以保障股东权益为最大目标,并公正对待全部股东。  证券商应建立能确保股东对公司重大事项享有充分知悉、参与及打算等权利之公司治理制度。  第5条证券商应依照公司法及相关法令之规定召集股东会,并制定完备之议事规则(含1会议通知2签名簿等文件备置3确立股东会开会应于适当地点准时间召开之原则4股东会主席、列席人员5股东会开会过程录音或录像之存证6股东会召开、议案争论、股东发言、表决、监票及计票方式7会议纪录及签署事项8已公开发行证券商应对外公告9关系人股东之回避制度10股东会之授权原则11会场秩序之维护等),对于应经由股东会决议之事项,须按议事规则的确执行。  证券商之股东会决议内容应符合法令及公司章程规定。  第6条证券商董事会应妥当支配股东会议题及程序,股东会应就各议题之进行酌予合理之争论时间,并赐予股东适当之发言机会。  董事会所召集之股东会,宜有董事会过半数董事亲自出席。  第7条证券商应鼓舞股东参与公司治理,并使股东会在合法、有效、安全之前提下召开。证券商应透过各种方式及途径,并充分采用科技化之讯息揭露方式,藉以提高股东出席股东会之比率,暨确保股东依法得于股东会行使其股东权。  第8条证券商应依照公司法及相关法令规定记载股东会议事录,股东对议案无异议部分,应记载「经主席征询全体出席股东无异议照案通过」;股东对议案有异议并付诸表决者,应载明表决方式及表决结果。董事、监察人之选举,应载明采票决方式及当选董事、监察人之当选权数。  股东会议事录在公司存续期间应永久妥当保存,公司设有网站者宜充分揭露。  第9条股东会主席应充分知悉及遵守公司所订议事规则,并维持议程顺畅,不得恣意宣布散会。  为保障多数股东权益,遇有主席违反议事规则宣布散会之情事者,董事会其它成员宜快速协助出席股东依法定程序,以出席股东表决权过半数之同意推选一人为主席,连续开会。  第10条证券商应重视股东知的权利,有关公司财务、业务、内部人持股及公司治理情形,应的确遵守信息公开之相关规定。  第11条股东应有共享公司盈余之权利。为确保股东之投资权益,股东会得依公司法第一百八十四条之规定查核董事会造具之表册、监察人之报告,并决议盈余分派或亏损拨补。股东会执行前揭查核时,得选任检查人为之。  股东得依公司法第二百四十五条之规定声请法院选派检查人,检查公司业务帐目及财产情形。  证券商之董事会、监察人及经理人对于前二项检查人之查核作业应充安排合,不得有阻碍、拒绝或规避行为。  第12条证券商取得或处分资产、从事衍生性金融商品交易、资金贷与他人、为他人背书或供应保证等重大财务业务