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全面估算管理操作规范 全面估算管理操作规范 PAGE / NUMPAGES 全面估算管理操作规范 内部控制流程描绘 全面估算管理流程 姓名 署名 日期 编写 审查 同意 流程责任部门： 流程责任岗位： 流程整体目标 论述全面估算管理的有关管理程序，旨在经过拟订全面估算编制、调整及审批的有关管理制度系统、考查方法及相应责任部门； 对全面估算的执前进行严格的监控；剖析、报告全面估算管理的执行过程；对高出估算的资本使用状况进行严格的管理，及时进行调 整、审批，落实估算的编制、调整及追加等活动，保证各职能部门、经营单元的全面估算管理流程完好、正确，实现风险可控。 流程合用公司级业务范围 公司总部 有关政策和制度 AR01】《公司章程》 AR02】《全面估算管理制度》 AR03】《直属部门财务进出审批细则》 AR04】《战略规划工作管理方法》 AR05】《高级管理人员考查方法》 AR06】《直属部门考查方法》 AR07】《干部绩效考查方法》 整体流程框架流程图 子流程描绘 5.1 估算编制与审批流程 子流程图 子流程说明 “估算编制与审批”子流程主假如由公司全面估算管理委员会召开估算工作会议，公司估算管理办公室编制下发估算引导并组织培训， 各经营单元和职能部门编制估算，并进行初步审查， 再由公司估算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议， 并在审议未经过时 , 进行增补检查。这些控制活