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信用管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司信用管理，降低和减少公司经营风险， 根据国家有关法律法规、 《企业内部控制基本规范》和 《公司章程》， 制定本制度。 第二条 本制度所称信用管理，是指所有与公司发生自产产 品、贸易业务销售环节的客户及贸易业务采购环节的供应商（以 下简称供应商）的信用管理。 第三条 各版块综合管理部根据本制度规定，制定各版块信 用管理实施细则，经公司分管该业务领导审批后，报公司财务部 备案。 第二章 职责分工 第四条 财务部是信用管理工作的归口管理部门，全面统筹、 协调信用管理工作，其主要职责是： （一）负责信用管理制度的制定、修改和完善； （二）负责对公司信用额度进行总额管控； （三）负责对单一版块的信用额度在 500 万元及以上的客 户和供应商进行信用额度审核； （四）负责对跨业务版块的客户和供应商进行信用额度的 汇总和审核。 第五条 各版块综合管理部的主要职责： （一）负责对业务部门提交的资信调查资料进行审核； （二）负责对本版块客户和供应商信用进行管理； （三）负责对信用执行情况进行分析并提出相关建议； （四）负责将本的信用评级结果录入 ERP系统； （五）负责建立信用档案等。 第六条 各业务部门负责提出信用额度申请，收集客户或供应 商信用资料并确保资料真实性、有效性。 第七条 市场部负责对客户和贸易业务采购环节预付款的供应 商资信调查和信用评定情况进行检查。 第八条 法律事务部的主要职责： （一）负责对营销业务中的抵押合同、连带保证合同等进行 审查； （二）根据各综合管理部提供的应收账款逾期情况表，查询 相关客户的诉讼、行政处罚、资产状况等信息，并及时将客户风 险状况通过 OA反馈给各综合管理部； （三）配合各业务部门对逾期债权进行追偿。 第九条 信息中心负责对信用管理提供信息化技术支持，对 公司信用管理在 ERP系统中运行进行维护，协助财务部对信用管理 数据进行定期分析，提交分析报告；协助综合管理部门进行信用 档案更新。 第十条 审计部、内控部负责对信用执行情况进行审计检查， 对违规行为按公司相关规定提请公司进行处罚。 第三章 信用额度评定 第十一条 本制度所称信用额度，是指在一定时期内某客户 （对属于同一实质控制人的汇总计算）在公司合并报表体系内可 以赊销商品的最大限额，或某供应商（对属于同一控制人的汇总 计算）可以先预付货款后发货的最大限额。 （一）客户实际占用额度的计算指标包括：应收账款、预收 账款、已发货未记账销售额。 对于已投信用保险（出口或内销）的客户，在信保额度范围 内仅按信保免赔额计算实际风险额度。 对于已投信用保险赔付额、已收不可撤销信用证等信息可作 为计算客户实际风险敞口的扣除项，参与信用额度审批及特批， 相关流程中实际风险敞口值以扣除后的金额为参考值。 （二）供应商实际占用额度的计算指标包括：应付账款、预 付账款、已取得货物控制权但发票尚未入账形成的应付暂估（不 含税金额）余额。 对于已取得货物实质性权属控制权（包括但不限于仓单、提 单、发运单、过磅单等） 的可作为供应商实际风险敞口的扣除项。 （三）双重身份客户（指既是客户又是供应商，下同） ，实际 占用额度计算指标包括：应收账款、预收账款、已发货未记账销 售额、应付账款、预付账款、已取得货物实际控制权但发票尚未 入账形成的应付暂估（不含税金额）余额等。 第十二条 信用评定前由业务员负责资信调查并对资信调查 的真实性负责，业务经理、各版块综合管理部和分管该业务的总 经理助理（或业务