公司存货管理制度参考.pdfVIP

重庆捷瑞达通讯器材有限公司存货管理制度 第一章总则 第一条 为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加 快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。 第二条 本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售 的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商 品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。 第三条 仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台 帐，对保管的存货按品种、规格、数量（收、发、存）进行详细记录。 第四条 财务部要及时与仓库进行数量核对， 并检查收、发、 结存情况。 第五条 财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制 度 , 做好存货管理工作。 第二章库存商品采购入库管理 第六条 采购计划管理 1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转， 尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。 2 、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划；商品销售需求情 况；商品实际库存情况；供应商的供货周期；供应商销售政策；经济批量 等因素。 3 、市场计划（专员）在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商 品跌价而形成不应有的损失。 为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划 经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送 库存管理人员一份以备收货。市场计划（专员） 应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货和欠 货情况。 第七条入库验收管理 1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时， 按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排 存放的库位以利收货。 2 、商品运到后，库房保管人员与市场计划（专员）一起验收商品（为 了公正，商品入库验收不少于两人） 。一般情况下，若商品包装完好，可 以按件清点商品数量；若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。验 收清点完毕后填写“入库单” 。 3 、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，所 装载的商品有破损、变质、受潮、少数 ,, 等异常时，市场计划（专员） 应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。对于不 符合要求的商品积极与供应商协商解决办法。 4 、商品物资入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清 点物资名称、数量是否一致，按要求交接签字，应当认识到签收是经济责 任的转移。 第八条采购商品应及时入库，分批交货的商品，应按批办理验收入库 手续。 第九条运到的商品在未经验收前，应与其他库存商品分开存放，并加 以标记。在未办妥验收入库手续前，视作暂保管物资，不得先行发货销售。 第十条采购商品的交货日期，应以送达日期为准。如因验收品质、数 量或重量不符须调换补足者，其调换补足部分，以调换补送到达的日期为 准。 第十一条入库手机商品串号的登记管理 分公司应建立入库手机串号登记薄，经验收合格入库的手机商品，在 办理相应入库手续时，同时将手机串号扫码入电子表，以便串码管理。 第十二条采购帐务管理。 1、商品物资入库单 商品物资入库单一式三联，分财务记帐、库房记帐、留存联，入库单 必须经收货人、验收人签名。 2 、一般情况下，供应商开具的发票及帐单，已批准的采购计划单， 购销合同，仓库保管人员签收的商品物资入库单等作为存货入帐的依据。 3 、财务部应对市场计划（专员）提交的供应商开具的发票及帐单、 已批准的采购计划单、购销合同等与仓库保管人员填写的商品物资入库单 等进行核对，审核相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合 法、金额是否正确、数量是否一致等，核对发票计算的正确性；应将发票 上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、商 品物资入库单等资料核对一致，在审核无误后再办理付款手续。 4 、财务部门将采购相关单据收集齐全后，应按照《捷瑞达会计制