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酒店审计实习报告 一、实习概况 年月日 ,我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到酒店财务总监的面前 ,开始了我为期一个 月的实习。总监顺利的同意了我的实习要求 ,并对我讲：在我们公司 ,你一定能够学到非常多 东西 ,好好干 !简短的一句话 ,给了原本对实际的工作还有些茫然的我非常大鼓舞。 二、实习内容 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上 ,再次进行审核、分类、汇总 ,最终反映到财务 账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序 , 以正确的方法 考核营业收入情况 ,并将应收款及时收回 ,使资金得到正常使用。其工作内容要紧包括： （一 ）夜审班前预备 班前必须了解日审工作有关交班事宜 ,检查打印机和电脑是否正常 ,从审箱中将各营业点 的缴款凭证和账单分类 ,要紧有三部分 : 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓 球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二 ）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证 ,同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同 电脑报表是否一致 ,假如数据有修改 ,收银员应讲明缘故。 没有收银机的缴款凭证 ,要统计附件 单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、 打印出今日入住客人报告 ,依照入住报告 ,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单 上的价格是否一致 ,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整 ,并将情况写入夜 审报告交日审处理。 3、打印出今日非平账离店报表 ,审核非平账离店的缘故 ,确认责任人。 4、打印出今日调整账目表审核调整账目的缘故 ,调整账目单需负责人签字。 5 、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账 （未结账部分 ）账单上的客人签名同开房 单上客人的签名及电脑记录进行核对 ,查看是否相同、 是否转错房间 ,假如是签名不同 ,要提醒 收银员结账时注意 ;假如是转错房间 ,则要连忙调整。 6、打印出今日离店客人报告 （交日审查半天房费用 ）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到 c 盘或 d 盘 ,为夜审顺利进行做好预备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核 （打印出营业点总班结账表 ）,完成预审报告 ,完成自动 过费 ,审核账务报告两遍 ,终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A编制宾馆营业日报表。 B、编制今日非平账离店报表、今日调整报表各一份。 C填写夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注 明清楚 ,填写时要认真。 11、当班结束：各项工作完成后 ,将资料进行整理分类后 ,交到日审办公室。 （三 ）日审工作流程 1、处理夜间遗留咨询题 ,负责落实通知书内容 每天接到夜间审计报告表后 ,对遗留咨询题要及时处理 ;及时填写审计通知书 ,通知责任 人所在的部门主管 ,并负责落实解决 ,然后将解决的情况写在通知书的第一联上 ,最后将通知 书编号存档 ,月底统计后 ,注上处理意见报财务送经理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后 ,检查所付的账单是否齐全 ,然后按照账单的号码 , 在票证核对表上按号划销。如有缺号 ,调整作废单据手续不齐 ,要写入夜审报告交日审处理。 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单 ,反映向客人收取的房租、餐 费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账 （包括向客人收取的现金、信用 卡、支票、外汇、转会议账 ）的汇总表。 4、核对餐厅结账单： 1） 核对餐厅结账单时应注意 ; 账单与附件单的核对 ,点菜单中每一项都要同电脑结账单相 核对 ,假如不符 ,要寻收银员查明缘故 ,并进行处理。 附件单如有修改 ,应由修改人在单上讲明修 改缘故 ,并由厅面治理人员签名证实 ,收银员应起监督作用。 2）核对营业对账表： 要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致 核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致 ,如有不符 ,应立即向 收银员查明缘故并及时做出处理 ,确保营业收入的正确反映。 3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的 ,要在账单上注明卡号及客人签名 ;假如是宾馆 治理人员为客人打折的 ,要有治理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时 ,要注意收银员 所打的折扣是否正确 ,假如不正确 ,要寻收银员查明情况 ,及时做出处理。 4） 免费接待是否符合标准：各级治理人员在宾馆免费接待 , 签单的权限应对比各级治理 人员权限表。查看各级治理人员是否在权限范围内签单接待 ,假如发觉接待超标 ,应立即寻其 补办手续 ,否则上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：