费用报销管理制度.pdfVIP

精心打造 费用报销管理制度 第一章总则 第一条：目的 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：适用范围 本制度适用集团内各公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定： 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务 局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性 收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦， 内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以 所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”， 且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发 票专用章； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭 副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证； 一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担； 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费 或餐补费用、其他费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单 据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请 注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，并且所有签名都 要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。 1 未来 精心打造 3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名； 涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必 须按规定的报销内容填列完整，对报销费用的真实性、合法性、合理性负责；任何人不得以 任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单；当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时 对报销单据真实性、合法性、合理性的责任，由委托、指派人签名负责； 4 经办人差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 5各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同 的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能 够完全清楚地审阅到报销金额； 6 报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单 据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 7 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入 库单；出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需 有部门主管签字确认； 第五条：报销原则 在一个预算期内(一个月)，经办人各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算 部分不予报销。 第六条：费用报销基本流程： 金额在 1万以上董 事长审批 经办人填写 部门审查 财务一审 财务二审