商业保理操作流程纲要大纲.docxVIP

第一章 保理基本业务流程及操作规范 保理业务主要拥有以下特色： 卖方企业不肩负因赊账带来的账期； 卖方企业向保理商销售应收账款，获得钱币资本，加快资本周转；保理商负责营收账款的管理和催竣工作， 肩负付款人到期不可以足额支付应收账款的信誉风险。 商业保理基本业务流程以下： 1、销售方提出需做保理业申请后，投行部依据核查买卖双方合同、 财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业状况，以确认合作贸易的真实性、 买卖双方的企业信誉、 付款节点确认的方式等问题，编写详细的检查解析报告， 拟定的确可行的业务操作方案，按规定权限批报。 2、经风险控制部审察经过后，投行部与销售方签订保理合同的同时 要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理 商发送《确认通知书》。并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登 记转让的应收账款登记信息。 3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审察确认。 4、财务部依据商定预支比率发放融资款项。 5、销售商或保理商按应收账款商定在收款日前向购货商催收应收账 款。 6、购货商按应收账款商定付款。 7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及相关花费后，将保理余额支 付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清所有货款， 销售商对保理额 度内未回收的应收账款进行等额回购。——保留追索权 8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保 持沟通，并随时获取最新客户信息。 保理企业的基本管理制度及详细业务流程， 详见附件 1 保理企业业务管理方法；附件 2 保理过程管理流程 第二章 成立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防备形式以下： 1、确认贸易的真实性：买卖双方非关系企业，双方一定一年以上合 作限期，供应真吻合同，对应的发票和银行结算流水单（优异的付款 历史记录），物流提单等，一定确认证明长久真实的贸易背景，以降 低贸易风险。 2、核规买卖双方的企业信誉：此中最少乙方一定是大型优良信誉企 业，降低信誉风险。 3、付款节点确认：一定完成贸易合同规定的产品交易，法律已认可 的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实质交易已完成，用款 方的资本已经投入到了贸易生产中去转变为产品， 不存在资本挪用的 可能，降低财务风险。 4、后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动向信息都在保 理企业的系统中， 保理企业将会行业、 每一个企业历史付款记录在系 统中做风险统计，排查早期潜伏风险，降低业务风险。 5、其余风险闪避措施：可以增添购买保险，担保，仓单抵押等方式 降低交易结构系统中的风险。 6、增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和企业财务机构 中提升保理企业风险抵挡能力。 商业保理企业的风险管理制度，详见附件 3 保理业务风险审察管理 方法 附件 1 保理业务管理方法 为增强国内保理业务的管理， 促进业务健康有序发展， 规范业务操作，防备业务风险，特拟定本方法。 第一章 总则 第一条 国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、供应服务或其余原由所产生的应收账款转让给我企业，由我企业为销货方供应给收账款融资及商业资信检查、 应收账款管理的综合性金融服务。 第二条 办理保理业务一定以真实、 合法的交易和债权债务关系为基础，依据同样自觉、互利互惠、公正诚信的原则。第三条 保理业务归入企业一致的授信管理。 第二章 应收账款的范围和条件 第四条 可办理保理业务的应收账款范围： 1、因向企业法人销售商品、供应服务而形成的应收账款； 2、由地市级（含）以上政府的采买部门一致组织的政府采买行为而 形成的应收账款； 政府采买行为是指各级国家机关、 事业单位和集体组织依据 《中华人 民共和国政府采买法》 ，使用财政性资本采买依法拟定的集中采买目 录之内的也许采买限额标准以上的货物、工程和服务的行为。 3、由军队军级（含）以上单位的采买部门一致组织的军队采买行为 而形成的应收账款； 军队采买行为是指中国人民解放军及其所属专业队伍依据 《军队物质 采买管理规定》使用国防专项资本采买集中采买目录之内的也许采买 限额标准以上的货物、工程和服务的行为。 4、销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、供应服务（政府采 购行为除外）而形成的应收账款； 5、我企业认定的其余可以办理保理业务的应收账款。 第五条 应收账款一定吻合以下条件： 1、应收账款权属清楚， 没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人， 也未在其上为任何第三人设定任何质权和其余优先受偿权。 2、销货方和购货方在合同中未商定应收账款不得转让的条款； 3、应收账款还款限期一般在 6 个月之内，最长不超出 1 年。 第六条 以下应收账款不得办理保理业务： 1、已到期的应收账款； 2、因个人或家庭花费而产生的应收账款； 3、涉