费用报销管理制度(会签版).pdfVIP

精心打造 重庆上田生态农业开发有限公司 费用报销管理制度 1. 总则 1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚合理控制费 用支出，特制定本制度。 1.2 本制度适用范围：公司全体员工。 2. 日常费用报销制度及流程 2.1 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、汽车费、办 公费、低值易耗品、业务招待费、会务费等。在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2.2 费用报销的一般规定 2.2.1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名及报销时间。 2.2.2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得 涂改）；简述费用内容或事由。 2.2.3 按规定的审批程序报批。 2.2.4 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 2.2.5 费用报销的一般流程: 1 未来 精心打造 报销人整理粘贴报销单据并填写费用报销单→ 须办理申 请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核 签字→总经理批准→会计复核→财务经理审批→出纳处报销。 2.3 差旅费报销制度及流程 2.3.1 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门经理 火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 副总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 2.3.2 费用标准的补充说明： 2.3.2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.3.2.2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返渝时间 为准，12：00 以后出发（或12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前出发（或12：00 以后到达）以一天计。 2.3.2.3 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结 算，原则上采用额度定额报销形式，特殊情况无相关票据时，附情 况说明也可按标准领取补贴。 2 未来 精心打造 2.3.2.4 宴请客户需提前报部门经理批准，方可报销招待费。 2.3.2.5 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予 报销相关费用。 2.3.3 报销流程 2.3.3.1 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明 出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出 差申请单由部门经理批准。 2.3.3.2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部 ‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 出差人员填制出差申请表→部门经理签字→总经理批准→财务 经理签字→会计处理→出纳支付款项 2.3.3.3购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 （原则上机票一律用网银或支票支付，特殊情况，需事先书面说明 情况，经审批人签字后报财务备案）。 2.3.3.4差旅费报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理 报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审 核签字，财务部审核签字，财务经理审批；原则上前款未清者不予 办理新的借支。 出差人员填制费用报销单→部门经理签字→总经理批准→会计审核 →财务经理批准报销→会计账务处理→出纳结算 2.4 招待费、培训费、会务费等其他报销制度及流程 3