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融资性担保学习 3+1 原则 断。 断。 根据中小企业流动资金贷款担保期限短、 流动性 大特点， 为有效控制担保风险， 提出担保调查工 作实质性审查 “3+3+3+1”的工作方法： / _ O# R [) M5 R4 F, U 30% 的工作重点是对企业过去经营业绩的调查。 通过对企业过去财务状况、 经营业绩以及其他基 本情况的审查，对企业的资信能力做出合理判 3 q1 o7 L2 b, }+ R3 o, B+ [0 P6 N 30% 的工作重点是对企业未来经营预测的审查。 通过对企业贷款期间的盈利能力预测的审查， 重 点对分析现金流量预测， 以判断企业到期偿还贷 款的能力。 30% 的工作重点是反担保措施的选择。 通过对企 业提供的反担保措施的分析， 确定最佳的反担保 方案，达到规避担保风险的目的。 10% 的工作重点是综合评价担保风险， 提出担保 执行中的关键环节和保后监督的组织安排。 重点 对担保执行程序的组织安排以及在具体执行过 程中应注意事项的提醒，做好保后调查工作方 查） 查） 案， 以利于保后监督工作的执行。 具体工作设想 如下： 3 d2 X9 Q j7 \7 n1 g$ L$ W; b 一、对过去经营业绩的调查（即：资信能力的审 8 a8 y9 R4 j c1 r 在企业提供贷款担保申请资料后， 经公司初步形 式审查符合本公司担保基本要求后， 开始进行担 保的实质性调查工作。 对贷款企业过去经营业绩 的调查， 也就是进行客户资信能力调查。 就是以 为企业未来现金流量及还款能力提供评价基础 为目的， 以财务数据为基础、 以企业生产经营为 中心的调查分析过程。 通过对企业资产债务情况 的调查， 据以核实企业的净资产状况； 通过对企 业过去经营情况以及财务状况调查， 分析企业未 来经营情况及现金流量情况， 据以评价企业按期 还贷的可行性。 通过企业以前年度贷款偿还情况 以及其他综合资料评价企业的征信能力。 虽然这 项工作是后续工作的基础， 但毕竟调查的是企业 过去的经营行为， 对企业贷款期的经营预测、 按 期还贷仅提供参考和借鉴作用。 在符合公司贷款 担保的硬性条件下， 调查中发现的一些风险， 可 结合企业贷款期经营预测、 反担保措施等得以规 避。 结合我省中小企业资信能力的实际状况， 这 部分工作不宜投入过大的精力， 也不宜参照银行 的贷款标准进行调查， 否则没有几个客户能符合 条件的。具体的调查目的及工作程序如下： ) J( p-u R7 T% N% | + f9 _1 w; {+ Q$ T 1、调查目的： （ 1）调查被担保企业资产、债务的真实情况， 核实企业净资产状况， 是否符合公司的担保硬性 标准条件； 3 h* D: Z% \( X7 O @8 i) l- J- Z （2）调查分析企业目前的财务状况、以前年度 的经营情况， 为分析贷款期内企业经营情况、 现 金流量情况提供基础； $ w0 O }9 f; ` X5 C; W ; X4 [0 ]1 ?+ E: u （3）根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行 信用情况等资料，评价企业资信能力； 9 e+ B% u) d; a （4）分析担保的风险所在，并提出控制担保风 险的具体可行措施。 ( e5 Z9 ] c9 n# ?3 ^) A 2、调查程序： （ 1）取得贷款日财务报表，对相关的财务指标 进行计算分析，是否合公司担保条件； 7 c; V$ r; X. h D( P/ }! E$ g （2）结合以及前三个年度的财务报表，调查企 业贷款时资产负债的真实情况。 首先分析企业提 供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式， 再从基 础财务数据入手， 结合企业生产经营特点， 重点 关注资产负债表相关项目的真实性、 合理性，及企业经营利润的真实性。 大额变动的 / q w8 |- Y) V2 R [, H$ Y （3）对企业近三年的经营行为进行财务分析。 通过相关财务指标的计算， 从宏观的角度， 对企 业的资产运营能力、 盈利能力、 偿债能力做出客 观评价。 （4）根据企业提供财务报表，关注企业有无未 偿还的贷款以及以前年度贷款的偿还情况， 其他资料，综合评价企业的征信情况。 2