建设期财务管理制度.pdf

建设期财务管理制度 为了规范我公司各基建项目的管理，保证基建工作的顺利进行， 根据我公司实际情况，特制定如下管理制度 基建财务在认真贯彻执行国家规定的各项政策、法律、法规制度 的同时严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、资金使用、投资 完成的三个阶段，认真做好日常会计核算、记账工作，必须做到手续 完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账、结账。严格 履行会计手续，基建资金必须由负责基建工作的领导审批后方可使 用，因此整个管理可以分为：①财务人员职责管理、②支付管理、③ 支付流程、④合同档案管理四个部分。 一、财务人员职责管理 1基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到 应有的深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程的有效控制，又能 避免基建和基建财务脱节现象。 2、基建财务人员要增强服务意识，经常深入项目部和施工现场了解 情况、掌握工程进度、工程质量、材料的变更及各种与基建财务有 的实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位， 减少损失和浪费，提高效益。 3、基建财务人员负责对基础建设项目的工程决（结）算进行审查， 对建设项目、工程竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施 管理和监督 4、基建财务人员对签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工 程勘察合同》等合同进行审查和备案。 二、工程款支付管理 1、因工作需要领取现金时，领取人首先填制借支单（见附件1），写 清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工 整清楚、不得涂改。 2、现金费用报销时，报销人需要填制费用报销单，写清日期、用途、 金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂 改。 3、付基建工程款时，各款项一律按照合同规定，经主管领导审批， 工程付款申请单（或者对外支付单），收据和工程款拨付申请表（见 附件2、3、4）， 发现下列任何一种情况时基建财务人员有权拒办理工程款拨付手续 ①收款单位与合同签订单位名称不一致，缺少必要法律授权手续 的； ②未按合同规定工程进度或超过工程造价付款的 ③工程验收或验收中发现重大质量问题的 ④施工单位经手人不到场，由其他人员直接在财务办理工程拨付 手续的 三、工程款的支付流程 1、各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、 协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目， 财务不得支付工程款和结算。 2、根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、 经手人签字），再由监理公司、公司项目部主管签字盖章，无监理公 司的，由公司项目部主管签章。 3、财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手 续，填制工程付款申请单 4、报项目总经理签字 5、出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐 全），方可办理工程款的拨付。 6、工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保 期满后，经使用部门确认无疑义后在支付给施工单位。 四、合同档案管理 1、财务参与工程合同的签订和修改补充工作，对合同中有关财务内 容和约定负责审查； 2、财务人员必须熟悉工程合同的各项条款； 3、严格按照合同办事；对合同档案留存、归档； 4、签订施工合同必须遵守国家合同法等法律规定。 附件1 附件2 附件3 工程款拨付申请表 项目名称： 武汉泰顺和商业投资发展有限公司： 我施工企业承建贵公司某某项目合同号 ********，合同总金额 *****，该项目现**********，根据合同约定贵公司应对我施工企业支 付工程款*******元。 施工单位（章） 建设单位审批意见： 建设单位（章） 项目负责人（签字） 项目主管（签字） 附件4： 对外付款单 年 月 日 付款单位： 金额（大写） 金额（小写） 用款内容