成本管理体系纠正措施控制工作程序.docxVIP

PAGE 1 成本管理体系订正措施把握工作程序 　　成本管理体系订正措施把握程序　　1、目的　　为消退成本大事和不符合的缘由，实行有效的订正措施，以防止不符合的再发生，促进成本管理体系的持续改进和不断完善。　　2、范围　　本程序适用于本公司对成本大事、成本水平不符合和成本管理体系不符合所实行的订正措施。　　3、职责　　3.1体系负责人负责领导本公司订正措施工作，并对全公司订正措施的实施效果负责。　　3.2成本部是订正措施把握的归口管理部门，负责对订正措施的实施和效果进行跟踪和验证。　　3.3各责任部门和单位负责对成本大事和不符合产生的缘由进行分析，实行相应的订正措施并实施。　　4、工作程序　　4.1订正措施的把握原则　　4.1.1对本公司消灭的成本大事、成本水平不符合和成本管理体系的不符合，责任部门和单位必需制定订正措施。　　4.1.2订正措施把握的重点是分析大事和不符合产生的缘由，并针对缘由制定消退这些缘由的订正措施。　　4.1.3所制定的订正措施必需与所遇到的大事和不符合的影响程度相适应。必需权衡风险、利益和成本，确保订正措施是适宜的。　　4.1.4必需在规定的时限内完成订正措施的制定与实施。　　4.2评审不符合　　4.2.1各部门和单位应留意不断识别和发觉不符合，确定不符合的信息　　4.2.2订正措施的信息　　a）不符合报告（包括成本水平不符合和成本管理体系不符合）；　　b）内部审核报告；　　c）核算的结果；　　d）管理评审的输出；　　e）数据分析的结果；　　f）成本发生过程的监视和测量的结果。　　（不限于此）　　4.3确定不符合的缘由　　4.3.1对已识别和确认的大事和不符合，责任部门和单位应组织调查分析产生大事和不符合的缘由，并确定大事和不符合的缘由，做好记录，对重大大事和不符合的缘由，应由体系负责人或成本部组织进行调查和分析。　　4.3.2调查和分析缘由的方法可以是：　　a）散发调查表；　　b）召开专题分析会、成本分析会；　　c）课题争辩；　　d）头脑风暴法；　　e）因果图。　　（不限于此）　　4.4评价确保大事和不符合不再发生的措施的需求。　　4.5订正措施的制定　　4.5.1在确定大事和不符合缘由的基础上，由责任部门和单位制定订正措施，报体系负责人批准后实施。　　4.5.2制定订正措施的一般要求：　　a）针对不符合的缘由制定；　　b）争辩不符合能否再发生？　　c）确定相关责任部门、单位和活动接口；　　d）方向明确，方法得当；　　e）按规定的时限完成。　　4.6订正措施的实施　　4.6.1订正措施由责任部门和单位组织相关部门进行实施，并确保按规定的时限完成。　　4.6.2订正措施在实施过程中遇有问题时，应由成本部组织协调，重大问题应由体系负责人进行协调。　　4.6.3成本部负.责对订正措施的实施状况和结果进行跟踪和验证，评价其有效性，并做好相应记录。　　4.6.4内部审核中的订正措施的实施，按《内部审核把握程序》执行。　　4.7订正措施的评审　　4.7.1订正措施的实施完成后，责任部门和单位应提出书面总结，经成本部或体系负责人组织评审、认可后报总经理，作为管理评审输入的一部分。　　4.7.2对富有成效的订正措施，可能导致有关文件的永久性更改，应由文件的归口管理部门组织有关部门按《文件把握程序》进行更改。对效果不明显的订正措施应进一步分析和改进。　　4.8订正措施的汇总分析　　成本部对全年全部的订正措施，年底前全面汇总一次，并计算出全年订正措施完成状况相对数(%)，报总经理，作为管理评审输入的一部分。　　4.9由订正措施所引起的任何记录，成本部和责任部门/单位应予保持。　　5、相关/支持性文件　　5.1《内部审核把握程序》　　5.2《文件把握程序》　　5.3《管理评审的规定》　　6、记录　　6.1《订正措施表》