房地产集团企业内部控制效果评估.docxVIP

PAGE 1 房地产集团企业内部把握效果评估 　　房地产集团公司内部把握效果的评估　　第一条 总部各职能部门依据本制度相关规定在每年2月份前完成对自身专业系统内的把握制度实施状况和效果进行评估，并向工作小组提交评估报告，评估报告应包括：　　（一）本专业系统内部把握状况综述，并给出自评结果，包括：优秀、正常和待改进三种评级：　　1、优秀：是指内部把握制度得到有效的落实，本专业系统严格依据此规定执行，并且有相应的执行状况记录；本专业系统没有发觉任何对公司经营运作产生风险的行为；本专业系统全部员工对于自身系统的内部把握制度了解并且生疏，而且自发的去实行。　　2、正常：是指内部把握制度得到了实施，对于重大的决策严格依据相关规定执行；没有发觉重大经营风险，对于个别风险进行了准时的防控，相应对本专业系统的内把握度进行了准时的完善，并主动说明风险的状况、处理结果和可能的隐患。　　3、待改进：是指内把握度没有得到有效的落实，工作中消灭了重大风险或者风险隐患，没有准时的进行处理和改善，并隐瞒相关状况。　　（二）对于待改进的职能部门应当在总结报告中具体列明改进方案、目标和直接负责人，并定期向工作小组汇报工作进展状况。　　第二条 工作小组依据各专业系统的自查报告对公司整体内部把握状况进行总结，总结主要从以下几个方面进行：　　（一）把握环境--指影响内部把握效果的各种综合因素。把握环境是其他把握要素发挥作用的基础，直接影响到内部把握的贯彻执行及内部把握目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及力量；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。　　（二）风险评估--指可能导致内部把握目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可帮忙公司制定必要的内部把握制度。　　（三）把握活动--指帮忙经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产平安及与方案、预算、与前期效果的比较等内容。　　（四）信息及沟通--主要包括与内部把握目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。　　（五）监督--指对内部把握的效果进行评估的过程，包括评估把握环境是否良好，风险评估是否准时、精确?????，内部把握活动是否适当、的确，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所实行的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。　　第三条 工作小组对总部各职能部门的内部把握进行统一的考核，并给出相应的意见。对于待改进的部门要负责专人进行跟踪监督。　　第四条 工作小组应依据具体的评估项目进行评估。评估项目每年进行完善和修订。（具体内容见附件8评估项目）　　第五条 工作应于每年四月底前完成对上一年度内部把握的评估工作并向董事会提交内部把握评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部把握总体效果的结论性意见。　　第六条 内部把握效果的结论性意见，可分为有效的内部把握或有重大缺陷的内部把握。所谓有重大缺陷的内部把握，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部把握目标无法实现。　　第七条 董事会应就上述内部把握报告召开特地的董事会会议并形成决议。