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资金支付管理制度 【目录】 第1章 总则 第2章 资金支付的分类、流程及审批权限 第9条 资金支付的审批流程。 第10条 资金支付的审批权限 第3章 各种款项支付规定 第11条 财 业务款项支付基本原则 第12条 借款规定 第13条 部门五项费用报销规定: 第14条 采购付款 第15条 固定资产及在建工程付款 第16条 辅助物资采购付款 第17条 其他 第18条 审批事项说明： 第4章 资金支付审签人的责任规定 1 【正文】 第1章 总则 第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序， 明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特 制定本制度。 第2条 本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资 金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。 第3条 本制度主要用于规范xxx公司及其分子公司资金支付业务； 第4条 本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商 货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。 第5条 支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。 第6条 资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的 采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部 凭证等。 第7条 出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完 毕后，才可付款。 第2章 资金支付的分类、流程及审批权限 第8条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性 支付和非经营性支付。 经营性支出包括： （一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运 杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等； 2 （二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、 车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他； （三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等； （四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等； （六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。 非经营性支出包括： （一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期 资产的购置、建造支出； （二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等； （三）对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资； （四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。 第9条 资金支付的审批流程。 3 开始 用款人填写报销单或付款 申请表并签名 各业务部门负责人审核签 字 主管副总审核 财务审核 总经理/董事长 出纳付款 结束 第10条 资金支付的审批权限