财务共享中心风险预警通报管理标准.docxVIP

修改码0 发票的管理标准Q/ 110101.02-2017 PAGE I PAGE 34 财务共享中心风险预警通报管理标准 1 范围 本标准规定了集团公司财务共享中心风险预警通报管理相关机构职责，预警通报管理的目的与风险，预警通报的内容、分类、方式、审批流程、整改机制等管理内容。 本标准适用于集团公司集团总部及下属单位在财务共享平台核算单位中的各项风险预警通报业务。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本标准。 《中华人民共和国会计法》 《会计基础工作规范》 《企业会计准则》 《企业财务通则》 《企业内部控制规范》 2.2 术语和定义 2.2.1 风险预警通报 指根据业务合规性审核、大数据分析等手段，将企业经济活动中的风险点适时预警、通报给相关领导及业务经办人。 2.2.2 风险预警 指通过建立内控预警体系，针对特定业务进行风险预控，化解风险的发生，并将风险造成的损失降至最低程度的有效手段。 3 职责 3.1 集团财务部职责 3.1.1 严格按照国家财经法规和集团公司财务会计制度及风险预警通报制度的有关规定进行财务管理、会计核算及风险预警通报，确保会计信息的真实性、合法性、正确性和及时性。 3.1.2 严格按照审计整改方案要求及规定，通过业务监测情况报告及大数据分析等方法对企业经济活动进行动态监控，及时把控风险，并确保其真实性、准确性。 3.1.3 确保风险预警档案及各种预警通报资料的安全完整，并及时归档。 3.2 集团各部门职责 3.2.1 负责全面风险预警监控的执行，并定期反馈、分析风险预警的执行情况，协助财务部收集风险预测及风险分析的相关数据。 3.2.2 严格按照本标准的授权审批程序执行审核，负责具体实施风险预警通报管理工作任务和目标，并落实到二级单位各个业务部门。 3.2.3 其他与风险预警相关的工作。 3.3 二级单位财务部职责 3.3.1 根据本标准的要求负责具体实施，结合本单位的实际情况，对实施过程中发生的问题及时向集团财务部反馈。 3.3.2 按本标准的规定，负责推行预警风险管理模块的使用与监控，针对风险预警业务监测情况进行业务整改及完善，有效规避风险，将风险造成的损失控制在最低限度。 3.3.3 严格按照审计整改方案要求，全面负责对本单位经济活动进行动态监控，及时把控风险，并确保其真实性、准确性。 3.3.4 确保风险预警档案及各种预警通报资料的安全完整，并及时归档。 3.4 二级单位各部门职责 3.4.2 负责风险预警监控的执行，并定期反馈、分析风险预警的执行情况。 3.4.3 严格按照本标准的授权审批程序执行审核，负责具体实施风险预警通报管理工作任务和目标。 3.4.4 其他与风险预警相关的工作。 4 财务共享中心风险预警通报管理的目的与风险 4.1 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的目的是对企业已发生或将要发生经济业务进行风险分析比较，确定企业生产运行过程存在的不合规现象，并寻找其根源，提前防范企业财务风险，促进企业的长期发展。 4.2 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的原则包括： ——科学性、系统性、操作性、及时性、效率性和保密性； ——防微杜渐、信息共享、提醒警示、合规管理、提质增效。 4.3 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的关键绩效指标包括： ——是否及时发起预警； ——是否按要求填制预警单； ——数据是否真实可靠； ——预警通报数据的及时性、准确性。 4.4 集团公司财务共享中心风险预警通报管理需应对的主要风险包括： ——风险识别不及时、不准确、不全面，或对风险的评估不准确，可能遗漏重大风险和隐患，从而无法对其进行有效防控； ——风险分析数据偏差大、风险预案信息不真实、未遵守相关保密性规定，造成企业风险扩大； ——针对不可控的未知风险，未及时上报上级领导或有意隐瞒，严重影响企业发展； ——风险处理不当，应对措施实施不到位，尤其对于集团年度重大风险、重要风险的控制措施缺乏针对性、操作性，可能给企业带来损失。 5 财务共享中心风险预警通报管理内容 5.1 预警通报具体内容 纳入财务共享中心核算的所有单位，凡是业务不规范、存在风险以及违规事项均纳入预警通报范围，主要包括：八项规定、资金管理、资产管理、预算管理、税务管理、重大财务事项（投融资、招投标、账外账、大额亏损）、财务风险等方面。（详见附录A财务共享中心预警事项清单、附录B财务共享中心通报事项清单） 5.2 预警通报具体分类 5.2.1 预警分类（预警单见附录C） 5.2.1.1 按预警时间分为实时预警和定期预警： a)实时预警：在业务发生