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（流程管理）上市公司财 务管理制度(流程图版) 公司财务制度 第一章 财务部组织结构与责权 五、财务部经理职责 二、资本预算专员岗位职责 六、年度预算调整流程 二、成本控制专员岗位职责 2 三、现金清查账务处理流程 第五章 筹资与投资管理 四、筹资管理流程 一、会计核算主管岗位职责 五、科目汇总表核算流程 一、成本会计主管岗位职责 四、产品成本核算管理流程 二、应收账款专员岗位职责 六、坏账处理流程 三、审计工作流程 七、成本审计流程 二、税务专员岗位职责 4 财务经理 应 应 预 收 付 算 核 核 管 算 算 理 会 会 会 计 计 计 职责 1 职责 3 职责 5 职责 7 职责 9 职责 11 权力 1 权力 3 权力 5 权力 7 权力 9 职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 14 职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预 职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 总经理 开始 ②召开预算会议 ④召开预算平衡会 17