山东省担保机构信用评级实施方案.docVIP

山东省担保机构信誉评级 施行方案 山东省中小企业办公室 2006年8月目录 TOC \o 1-3 \h \z 一、担保机构信誉评级根本思路 3 二、担保机构信誉评级根本要素 3 三、担保机构信誉评级指标体系 4 四、担保机构信誉评级符号及定义 5 五、担保机构信誉评级流程 6 六、级别发布与跟踪评级 7 附件1 担保机构信誉评级资料清单 7 附件2 担保机构信誉评级报告〔样本〕 7  一、担保机构信誉评级根本思路 担保机构信誉评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信誉评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信誉评级的根本思路是，按照?中国人民银行信誉评级管理指导意见?〔银发[2006]95号〕及山东省担保协会等有关部门的统一部署和详细要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方亲密配合，共同推进山东省担保机构信誉评级工作，逐步建立和完善适应市场经济开展要求的、符合国际惯例和山东省详细实际的担保机构信誉体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的安康开展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的开展。 二、担保机构信誉评级根本要素 担保机构的信誉评级，是通过对担保机构的风险管理才能和财务实力的综合评估，从而对担保机构的偿付才能和信誉风险做出评价。担保机构信誉评级考虑的根本要素主要有以下几方面。 1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境、行业开展状况、行业监管、政府政策与支持。 2、管理风险 主要包括法人治理构造、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。 3、担保业务风险管理 主要包括担保策略与原那么，担保业务的风险管理制度和程序，信誉风险的识别、控制与实际运作。 4、担保资产质量 包括担保资产信誉风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对将来的担保风险进展预测。 5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规那么与风险控制，担保资金流动性、平安性和盈利性等。 6、偿债才能与资本充足性 包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。 三、担保机构信誉评级指标体系 担保机构信誉评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保机构信誉分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信誉级别，信誉评级是在定量分析和定性分析根底上，依赖专家判断的结果。 主要定量指标及公式如下。 担保组合质量 担保责任余额＝总担保额-再担保额 同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和 客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额 行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额 担保风险管理 1、担保违约率＝〔同期〕担保违约额/〔同期〕已解除担保额×100％ 2、担保代偿率＝〔同期〕代偿支出/〔同期〕已解除担保额×100％ 3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％ 收益合理性 1、担保业务收入比重＝〔同期〕担保业务收入/〔同期〕总收入×100％ 2、担保业务收益率＝〔同期〕担保业务收益/〔同期〕对应担保金额×100％ 担保资金运作与资本充足性 1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本 2、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产 3、流动资产比例＝〔现金+短期投资〕/总资产×100％ 4、硬资本充足率＝硬资本/表内外资产风险值 现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金 硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净现值+5年期以上国债-长期股权投资-其他应调减资产 表内外资产风险值＝Σ〔表内资产总额*信誉风险转换系数+担保责任余额*信誉风险转换系数〕 准备金＝未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金 四、担保机构信誉评级符号及定义 担保机构信誉等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。 AAA级：代偿才能最强，绩效管理和风险管理才能极强，风险最小。 AA级：代偿才能很强，绩效管理和风险管理才能很强，风险很小。 A级：代偿才能较强，绩效管理和风险管理才能较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。 BBB级：有一定的代偿才能，绩效管理和风险管理才能一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。 BB级：代偿才能较弱，绩效管理和风险管理才能较弱，有一定风险。 B级：代偿才能较差，绩效管理和风险管理才能弱，有较大风险。 CCC级：代偿才能很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。 CC级：代偿才能极差，在经营、管理、抵御