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PAGE PAGE 1 财务管理制度 XXXXXXXXX有限公司 XX年XX月 修订历史记录 版本 *变化状态 说明 日期 修订者 *变化状态（A-添加，M-修改，D-删除 1 财务部门职责 1.1 部门总体职责 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 1.2 财务工作岗位职责 1.2.1财务负责人职责 （一）建立健全财务会计制度、规章和内部控制制度 负责制定财务部各层级组织架构、岗位职责，负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工； 抓好财务会计制度建设及实施，推进财务会计工作的标准化、制度化和流程化； 结合公司内部控制制度建设，强化不相容职位分离，严格执行授权审批制度。 （二）参与公司重要的经济事项决策。 参与公司发展战略、预算编制、融资、出售、重大经济合同签订、各项目利润分配等重要经济事项的决策和执行，列席董事会会议并发表相关意见。 （三）监督、管理财务会计工作和财务会计人员。 对总公司及控子公司、分公司的财务会计工作进行管理监督，参与分、子公司经营决策； 对公司应收账款、存货、固定资产等资产的管理工作进行监督，合理保证公司资产安全，确保相关资产账实相符； 对总公司财务会计人员和子公司、分公司财务负责人的履职行为进行监督，上述人员的任免、奖惩、考评等，应当征求财务负责人的意见； 抓好财务会计人员培训工作，打造优质的财务会计人员队伍，提高财务核算、编制等工作的质量，积极组织财会人员参与财政及协会组织的后续教育。 （四）审核和管理资金使用。 对各部门的成本、费用有检查权、监督权； 对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总经理； 对各部门、各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； 有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； （五）审核并签署对外披露的财务信息。 （六）组织实施财务公关计划(银行、税务等)； （七）做好财务分析，为公司的运营决策提供依据。 （八）保持好同中介机构的关系，协调各中介机构相互之间的工作； （九）承办公司领导交办的其他工作。? 1.2.2会计工作职责 (一)按照国家会计制度的规定对记账、复核、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，报账及时。 (二)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (三)审查采购申请单，审查采购入库单是否一致、审查入库单各项是否准确无误、审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付、登记应付账款明细账； (四)审查发货单及销售合同是否相符、审核收银记录与合同约定的付款进度和金额是否一致、审核内部交易结算单据；正确计算销售成本、登记应收账款明细账 （五）审核各项费用单据、会同各部门制定费用标准及管理办法、成本费用的归集与分配、登记有关明细账、审核内部交易结算单据； （六）完成部门领导交付的其他工作。 1.2.3出纳工作职责 (一)认真执行现金管理制度； (二)严格执行库存现金限额，超额部分及时存入银行； (三)不得私自支出现金，均以总经理或授权人签字为依据支出现金； (四)认真做好现金日记账、银行日记账，做到日清月结； (五)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续； (六)各种支票严加管理，任何支票的使用都须有使用人钉钉申领，授权人审批方为有效； (七)积极配合会计做好对账、报账工作； (八)配合会计做好各种账务处理； (九)现金收支应立即加盖印记并登记； (十)配合会计做好现金盘点工作。 (十一)完成部门领导交付的其他工作。 2 财务核算管理办法 目的：为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本办法。 内容：本办法分为三个部分：总体规定、会计处理程序、会计核算办法。 2.1总体财务规定 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。? 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，须在记账凭证上签字或盖章。 财务工作人员应当确保证账簿记录与实物、款项相符。? 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不