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* 模块一:公司理财基本技能 * 第五十九页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 承担为国家大型重点项目提供专项贷款。 第六十页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 承担国家粮油储备、农副产品合同收购和为农业基本建设发放专项贷款，并代理财政支农资金的拨付及监督。 第六十一页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 　为大宗进出口贸易提供专项贷款，其中主要是为大型成套机电设备进出口提供贷款。 第六十二页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 五、金融资产价值确定 商业票据 信用证 股票 债券 哪些是金融资产呢？ 流动性： 风险性： 收益性 ： 所有资产中流动性最强的是？ 现金 市场风险、公司特有风险 第六十三页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 以上三个特征相互之间的关系？ 流动性、收益性成反比；风险性、收益性成正比。 举例： 6个月的短期商业票据 / 3年期长期债券 流动性： 强 / 弱 收益性： 低 / 高 风险性： 低 / 高 第六十四页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 第三节? 公司微观环境 一、企业类型 按组建类型： 控股型企业集团 产业型企业集团 按组建体制： 母子公司体制 总分公司体制 按股权结构： 独资公司 股份公司 第六十五页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 二、财务管理体制 （一）企业财务治理结构 （二）财务总监与独立董事 （三）企业内部财务管理方式 三、财务管理组织机构 2005.1.8长虹选出四名独立董事 第六十六页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 【小结】 本章主要应掌握企业的三种不同组织形式 ，特别是公司制企业中有限责任公司和股份有限公司的特征。了解相应的法规对企业财务管理的影响。 着重掌握金融市场的分类、我国主要金融机构的职能、金融资产的属性。 了解企业的其他分类方式内部的区别，理解财务管理体制在不同方面的体现。 第六十七页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 【例1】在不存在通货膨胀的情况下，利率组成因素包括（ ） A、纯利率 B、违约风险报酬率 C、流动性风险报酬率 D、期限性风险报酬率 温故而知新 【例2】一般讲，流动性高的金融资产具有的特点是（ ） A、收益率高B、市场风险小C、违约风险大D、变现力风险大 【例3】金融市场与企业理财的关系，其主要表现为（ ） A、金融市场是企业投资和筹资的场所 B、企业通过金融市场可以转换长短期资金 C、企业是金融市场的主体 D、金融市场为企业理财提供有意义的信息 ABD B ABCD 第六十八页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 【例4】独资和合伙企业的所有者用于承担企业财务风险的财产是（ ） A、注册资本 B、法定资本 C、个人全部财产 D、实际投入资本 【例5】独资公司和股份公司是按照企业的（ ）来分的 A、组建形式 B、组建体制 C、治理结构 D、股权结构 C D 第六十九页，共一百一十六页。 公司理财基本技能 第四讲 货币时间价值 * * 模块一:公司理财基本技能 第七十页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 能力目标 能够熟练地用货币时间价值观念来分析企业日常经营以及家庭、个人日常生活中的一些实际问题。 知识目标 明确资金时间价值的实质意义，掌握复利终值、复利现值、年金终值、年金现值等概念和计算公式，并能熟练运用公式 。 第七十一页，共一百一十六页。 * 模块一:公司理财基本技能 * 小组讨论１： ——货币时间价值的理解和计算 案例讨论：你会计算商品房按揭贷款还款额吗？ 假如我买的商品房售价25万，采用分期付款方式，10年付清，每年付款一次，每次付多少？ （r = 4%,10年） 年金 * 8.111（年金现值系数）=250 000 则：年金 = 30 822元 第七十二页，共一百一十六页。 如果我和别人借5万元，我是年底马上还清好呢？还是从今年开始每年年底还给他1万元，分5年还清好？（假设对方不收利息） （假设贴现率10%） * 模块一:公司理财基本技能 * 案例讨论2： ——私人之间借款的偿还 1万 * 3.791（年金现值系数）