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删除科目时的要求与限制 科目已经使用，不能被删除 科目有下级科目时，也不能被删除 若科目设有辅助账，当辅助账启用后科目不能删除 账务处理模块初始化 第六十二页，共一百二十七页。 凭证类别设置（1） 凭证类别定义使用后，不能进行修改。 第六十三页，共一百二十七页。 凭证类别设置（2）。 设置凭证限制类型及限制科目。 第六十四页，共一百二十七页。 只需录入末级余额，非末级余额系统将自动计算形成。 会计科目余额录入 录入无辅助核算要求科目的余额 第六十五页，共一百二十七页。 主要操作步骤 会计科目余额录入 录入有辅助核算要求科目的辅助账期初余额 ① ② ③ 双击 第六十六页，共一百二十七页。 主要操作步骤 会计科目余额录入 期初余额试算平衡 ① ② 第六十七页，共一百二十七页。 录入科目期初余额的注意事项 若年初建账，期初余额为年初数； 例，1月建账，录入1月初余额即可 若年中建账，需要录入年初余额或建账月的期初余额，及年初至该月的各月借贷发生额或累计发生额。 例，5月建账， 录入1月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出5月初余额 或录入5月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出1月初余额 有辅助核算的，录入各辅助项目的期初余额 注意科目余额方向，方向不能改的，以”-“号表示与默认方向相反 只录入最末级科目余额，上级科目余额由系统自动计算 期初余额录入完毕，必须进行试算平衡 账务处理模块初始化 第六十八页，共一百二十七页。 其他初始化工作 结算方式定义 外币及记账汇率定义 银行对账未达账项录入 非法对应科目定义 打印方式定义 账务处理模块初始化 第六十九页，共一百二十七页。 录入部门档案 第七十页，共一百二十七页。 录入职员档案 第七十一页，共一百二十七页。 结算方式设置 第七十二页，共一百二十七页。 账务处理子系统的基本功能 将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿。 无论是手工方式，还是计算机方式，都必须完成这一基本功能。 第七十三页，共一百二十七页。 账务系统的计算机处理方式 计算机账务系统业务处理流程 编制 审核 记账 输出 编制 期末业务处理 原始凭证 记账凭证 临时凭证文件 凭证文件 发生额余额文件 总账 明细账 辅助账 会计报表 第七十四页，共一百二十七页。 账务系统日常业务处理 账务处理子系统日常业务处理主要包括记账凭证的输入、审核和记账等工作。 其中记账凭证的处理是账务处理子系统日常业务处理过程中手工业务处理和计算机业务处理的连接点，也是计算机账务处理子系统最基本最主要的数据来源。 因此凭证处理是账务处理的关键环节。 第七十五页，共一百二十七页。 凭证的类型 账务处理子系统中的记账凭证，按其产生的途径分为3类 手工输入凭证 会计人员根据原始凭证编制输入的记账凭证。 机制凭证 由工资、固定资产等其他业务子系统处理之后编制的记账凭证。 自定义转账凭证 账务处理子系统中由用户先定义，在会计期末由计算机自动生成的转账凭证。 第七十六页，共一百二十七页。 凭证管理的内容 填制凭证 修改凭证 打印凭证 出纳签字 审核凭证 凭证汇总 记账 填制凭证 记账 审核凭证 出纳签字 凭证汇总 出纳凭证 否 是 第七十七页，共一百二十七页。 填制凭证 凭证填制的内容 凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。 凭证类别 凭证编号 制单日期 凭证体：主要输入本张凭证的分录信息。 摘要 科目 辅助信息 借贷方向 发生金额 第七十八页，共一百二十七页。 第七十九页，共一百二十七页。 填制凭证 凭证头 凭证类别 凭证类别是在初始化时设置的。 系统按凭证类别自动生成凭证编号。 凭证编号 在启用账套或在账簿设置时，可设置凭证编号方式为“系统编号”或“手工编号”。 系统编号方式下，每类凭证每月都从0001号开始自动编号。 同一类别的凭证，不能重号，也不允许漏号。 制单日期 凭证日期随凭证号的递增而递增，不能小于前张凭证的日期。 凭证日期不能超过系统日期。 第八十页，共一百二十七页。 填制凭证 凭证体 摘要 本笔分录的业务说明，要求简洁明了。 每行必须有摘要。 不同行的摘要可以不同。 科目 必须输入末级科目 可输入科目编码、科目中/英文名称、助记码或参照输入 第八十一页，共一百二十七页。 填制凭证 凭证体 辅助信息 有辅助核算要求的科目系统提示输入相应的辅助核算信息。 辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。 有数量核算要求的科目，要输入“数量”和“单价”，由系统根此自动计算出金额。 有外币核算的科目，系统自动将凭证格式改为外币式。 对银行科目，还要输入“结算方式”、“票号”（结算号或支票号）、“发生日期”（用于银行对账）等。 第八十二页，共一百二十七页。 第八十三