第5章国际结算方式——信用证1(1).pptVIP

* 2.不保兑信用证 Unconfirmed credit：只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证对付责任的信用证，未在信用证中注明“保兑信用证”。 这类信用证在实务中是最多的，不需要保兑行。 按信用证下指定银行的付款方式分类 (一) 付款信用证 (二) 承兑信用证 ( 三) 议付信用证 * （一）付款信用证 payment credit：付款行收到与信用证条款相符的单据付款的信用证,分为即期付款信用证和延期付款信用证。 * (二) 承兑信用证 Acceptance credit： 要求受益人开立以开证行或其指定银行为付款人的远期汇票，连同规定单据向指定银行做承兑交单，该行进行单证相符审核后，将承兑过的汇票交给受益人并负责到期付款。 这类信用证是开证行对进口商授信的一种方式。这类信用证对于受益人来说，最为重要的是银行资信，因为承兑后，单据与汇票分离，受益人只能以这张远期汇票作为收回货款的依据 * ( 三) 议付信用证 Negotiation credit：开证行指定某一银行议付或任何银行均可议付的信用证。 受益人从议付行获得货款（扣除了议付利息、手续费后的金额），议付行向开证行索汇，如果遭到拒付，议付行可以向受益人追索，因此受益人获得议付行的垫付，不是真正获得了货款，只有在开证行向议付行支付了议付垫款后，受益人才是最终获得了货款。 * 根据受益人使用信用证的权利能否转让 （一）可转让信用证 （二）不可转让信用证 * 可转让信用证 1.Transferable credit:是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求转让行将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）的信用证。 转让行一般是指付款行、 承兑行、议付的银行或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行。 * * 开证行在信用证注明“可转让”，信用证才可转让。 此证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人。 * 2.可转让信用证适用的贸易方式 （1）进口商委托国外中间商采购商品时，可开具以中间商为受益人的可转让信用证。对中间商而言，可以保守商业秘密，不让国外进口商知道实际的货源和交易条件；另一方面又可以赚取中间利润。 （2）大公司接受国外大量订货，而实际由分散各口岸的分公司分头装货时，可要求进口商开立可转让信用证。大公司是信用证的第一受益人，然后再将信用证的金额分别转让给各分公司，即信用证的第二受益人。 可转让信用证的转让规则 1、可转让信用证只能转让一次 ，第二受益人可以有一个，也可以有数个；或自用一部分。 2、信用证的转让，只能由信用证指定的兑现银行办理。 3、新证应与原证条款一致。 4、新证应与原证可以在下述方面不同 ：⑴申请人可不同⑵货物单价可降低、⑶信用证金额可减少、⑷有效期、装运期、最后交单日可提前或缩短（留出换票时间）⑸投保比例可提高。 5、办理转让的费用由第一受益人承担。 6、第一受益人有权决定是否将信用证的修改通知转告第二受益人。 7、一个第二受益人对修改拒绝，不影响其他第二受益人对修改的接受。 * * 案例分析：I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。双方经过多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。 于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。A行认为它不能同意M的做法。因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。 不可转让信用证 不可转让信用证(Non-Transferable Credit) ：信用证的受益人 不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 如果不注明，就为不可转让信用证。 * 根据信用证能否循环使用 循环信用证(Revolving Credit) 非 循环信用证：信用证所列金额不能循环使用。在实务中，一般的信用证都是非循环信用证。若未注明信用证为循环信用证，则为非循环信用证。 * 循环信用证 Revolving credit：是指信用证的全部或者部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继续被使用，周而复始，直至使用到规定的次数和金额为止。 在交易条款中明确说明是定时、定量、定品种的合同货物；针对的大宗商品交易，一般为分批装运，分批付款，因此每次付款都是一样的，如果多次开证就手续繁琐，费用也高，进口商为了节约费用，就开立一张信用证循环使用。 * 循环信用证的类别 （1）按时间的循环可分为自动循环、通知循环和