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PAGE 1 - 新资本协议下城商行资本治理问题研究 新资本协议下城商行资本治理问题讨论 828X〔2021〕010-0345-01 一、城商行存在的资本治理问题 〔一〕资本治理风险意识缺乏 资本治理的目的在于操纵资本风险，保证资金的安全。商业银行在经营过程中，治理层简单追求短期的经营业绩，没有将资本回报率做为业务开展的重要指标，而是片面扩张地经营模式，导致资本存在风险。在银行内部的治理方面，风险意识比较单薄，没有建立起银行全面风险治理的系统框架，影响着资本治理水平。 〔二〕未实现风险资产的自动化计量 信息化技术应用水平偏低是城商银行存在的普遍性问题，银行系统建设没有考虑到资本治理和计量的需求，无法实现自动化计量风险资产的目的。主要表达在以下方面：系统方面，押品系统不够完善，无法实现对风险的缓释计量;业务方面，由于金融产品比较多且业务冗杂，现有的业务系统无法满足市场风险和信誉风险的有效计量;新资本协议，对于享有75%优惠风险权的小微企业有着很多的判定条件，比较冗杂，信贷系统很难做到精确判定;城商银行为了吸引客户，不断进行业务创新，推出新业务，忽视业务系统的改造，业务治理系统混乱，无法实现自动化计量风险资产的要求。 〔三〕资本治理的效率和精准度不高 新资本协议的提出，对于城商行的资本治理水平提出更高的要求，尤其是风险操纵和资本治理方面。虽然银行也建设了资本治理的相关机制，但是收到风险计量、治理睬计等方面人才制约，加上治理手段比较落后，资本的配置和预报需要人工采集数据和分析，资本治理的时效低，精准度不高;缺少市场风险、信誉风险、操作风险等数据的积存;受到人员素养的限制，为建立起风险模型以及资本配置模型，难以实现风险的有效操纵。 〔四〕资本补充问题 城商行资本治理的模式比较粗放，资本消耗量大，城商行面临着资本补充问题。外部的资本补充存在渠道过窄的状况，相较于上市银行，城商行无法频繁地增资扩股;由于城商行盈利水平低，内部资金缺乏，加上银行内部操纵、公司治理、风险治理方面能力较差，无法借助上市融资的方式进行资本补充;受到资本充分率的影响，城商行难以取得可转换债券以及长期次级债券的资格，常常出现资本补充问题。 二、强化城商行资本治理的建议 〔一〕建立完善的风险治理体系 新资本协议要求商业银行必需加强资本的风险治理，建立风险治理体系，做好资本的风险评估，构建起涵盖董事会、高级治理层的风险组织框架。建立风险治理的制度，以制度规范日常的治理和工作行为;做好资本风险的评估工作，建立风险预警和应对机制;做好资本规划以及资本充分率的打算，让银行资本有着更好地抗风险能力。 〔二〕加强系统改造，实现资本的自动化计量 城商行应当主动建设数据标准，不断完善银行的业务信息治理，做好数据基础才能实现资本的自动化计量。首先，做好银行内部联动，针对银行系统改造方案进行共同商量，推动系统改造和优化。其次，系统建设或者改造工作，需要结合数据监管统计的需求，确保系统可以满足数据统计的需求。最终，资本充分率报表系统的建设和完善，确保资本报表可以快速、准时地传递，方便进行数据监控。 〔三〕提升资本管控的水平 他山之石可以攻玉，城商行可以借鉴其他银行在资本管控方面的阅历，提升自身的资本管控水平。首先，加強对资本本钱的考核。通过绩效考核的方式，强化对资本本钱的治理，同时进行业务结构的调整，通过抵质押物的方式，降低资本的占用量，提升资本的使用效率。其次，使用EVA的方式进行资本配置和综合收益的衡量。业务规范、风险加权资产额度的安排方面，实行限额的方式，可以保证银行资本的充分率。促进银行业务部门进行业务调整，配置一些轻资本、高收益的业务，优化银行的资产结构，提升银行资本的运作效率。最终，建设RWA系统进行风险管控。RWA系统可以计算银行整体风险偏好指标以及为银行单笔业务进行精细化计算，计算出不同其地区、不同客户、不同产品的经济增加值和风险调整收益率，关心银行进行业务和客户的调整和选择。 〔四〕多元化地补充资本 做好资本规划和资本预报工作是进行资本补充的前提，有助于城商行保证资本充分率到达监管的要求，保存以往稳定、成熟的资本补充渠道的同时，去主动探究新的资本补充渠道，尝试多样化地补充资本，例如，内源补充，注重积存内部利润;股东增资;引入投资者;上市融资;二级资本债券等方式，探究多元、长效的资本补充渠道和方式，促进城商行的稳定进展。 三、结语 综上所述，新资本协议对于资本的监管越来越严格，对于城商行的资本治理水平提出了更高的要求。现阶段，城商行资本治理方面存在的主要问题有：首先，资本治理风险意识缺乏，没有完善的风险治理体系。其次，未实现风险资产的自动化计量，不注重数据积存，系统无法实现自动化计量。再次，资本治理的效率和精准度不高。最终，资本补充渠道单一，力度缺乏。为了提升城商