2023年中级审计师（二科合一）考试考点题库汇总.docVIP

2023年中级审计师（二科合一）考试考点题库汇总 1.下列关于商业银行信用风险控制措施的表述，正确的有（ ）。 A.?限额管理是管理贷款集中度的重要手段 B.?经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务 C.?贷款转让可以实现信用风险转移 D.?贷款定价能够有效地实现信用风险对冲 E.?资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性 【答案】:?A|B|C|E 【解析】: D项，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可给予适当的优惠利率；而对于信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率的基础上调高利率。即贷款定价是通过风险溢价的手段对风险进行补偿，而不能有效地实现信用风险对冲。 2.设随机变量X～N（3，22），且P（X＞a）＝P（X＜a），则常数a为（ ）。 A.?0 B.?2 C.?3 D.?4 【答案】:?C 【解析】: 由于X为连续型随机变量，所以P（X＝a）＝0，已知P（X＞a）＝P（X＜a），可得P（X＜a）＝P（X＞a）＝0.5，即a处在正态分布的中心位置，根据题干中的条件可知该分布关于μ＝3轴对称，所以a＝3。 3.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于（ ）的风险管理方法。 A.?风险补偿 B.?风险分散 C.?风险规避 D.?风险转移 【答案】:?C 【解析】: 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。 4.下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（ ）。 A.?利用经济资本配置限制高风险业务 B.?采用自我评估法评估交易风险和预期损失 C.?利用金融衍生品对冲或转移市场风险 D.?对总交易头寸或净交易头寸设定限额 【答案】:?B 【解析】: 市场风险控制方法包括限额管理、风险对冲等。限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段，主要包括交易组合定义、限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限额管理等；风险对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经济资本也可以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以承受的范围，限制高风险业务。B项，自我评估法是操作风险控制措施。 5.关于国别风险预警和应急处置，下列说法错误的是（ ）。 A.?加强风险预测需要增加应急预警系统风险防范的主动性、前瞻性、有效性 B.?对应急预警体系开展更新和调整应遵循控制为主、预防为辅的原则 C.?预警等级应有完整严格的书面制度 D.?应急处置方案应针对不同的预警等级，由不同层级机构或部门负责处置 【答案】:?B 【解析】: B项，在系统运行过程中，应当根据经验与实际运行结果，本着预防为主、控制为辅，加强事前预测、减少事后管理的原则，对应急预警体系开展更新和调整，增强风险预测能力。 6.下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是（ ）。 A.?每日客户存取款 B.?贷款发放/归还 C.?存贷款基准利率的调整 D.?商业银行减少网点数量 【答案】:?D 【解析】: 因各种内外部因素的影响和作用，商业银行的资产负债期限结构时刻都在发生变化，流动性状况也随之改变。除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。 7.某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余是保证。假如该客户违约概率为1%，贷款违约损失率为40%，则该笔贷款的预期损失是（ ）万元。 A.?8 B.?7.2 C.?4.8 D.?3.2 【答案】:?D 【解析】: 预期损失（EL）＝违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）。则该题中，预期损失＝1%×（2000－1200）×40%＝3.2（万元）。 8.监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，目的是（ ）。 A.?确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境 B.?增强银行吸收损失的能力 C.?降低资本监管的顺周期性 D.?保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准 E.?确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失 【答案】:?B|C|D|E 【解析】: 监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。A项，逆周期资本旨在确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境。 9.巴塞尔委员会在（ ）中，对杠杆率的目标、定义、基本构成、计量方法和过渡期安排做出了规定。 A.?巴塞尔协议Ⅰ B.?巴塞