营运资产的管理.pptVIP

2、遵守现金收支的结算纪律 　　（1）遵守国家规定的库存现金的使用范围； 　　（2）核定库存现金限额； 　　（3）不得坐支现金； 　　（4）不能用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不能保存账外公款，不能只收现金而拒收转账结算凭证等； 　　（5）不得出租、出借或转让银行账户给其他单位或个人使； 　　（6）不得签发空头的支款凭证及远期的支款凭证，不得套取银行信用； 　　（7）企业应严格按照中国人民银行规定的有关转账结算方式来办理银行存款的转账结算。 第三十一页，共八十二页。 3、加速收款 　　（1）增加现款销售，减少赊销，如果在经济上可行，尽量采用现金折扣； 　　（2）建立科学有效的收账政策，避免欠款逾期或出现坏账；　 　　（3）采用安全快速的结算方式，加速客户汇款的速度； 　　（4）收到支票后尽快处理，使之尽早存入账户，指定专人办理大额收款等。 第三十二页，共八十二页。 加速收款的办法还有： 　　（1）银行业务集中法，企业在总部所在地外各销售业务比较集中的地区也设立多个收款中心来办理收款业务，从而缩短收款时间，加速现金周转； 　　（2）锁箱法，企业在各地租用专门的邮政信箱，然后通知客户将支票直接寄送当地的邮政信箱，并委托当地银行代理收款； 　　（3）电子付款方式大大简化了收账系统和资金集中系统的设计，通过电子清算系统及互联网络进行转账结算日益占据重要地位。 　　　采用何种加速收款方式