银行承兑汇票课件.ppt

商业承兑汇票 1、什么是商业承兑汇票 2、特点及适用范围 3、基本规定 第三十页，共五十页。 商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 承兑人为企业，以承兑人的企业信誉为付款保证，其融资功能要受到承兑人资信状况好坏的影响，在没有得到贴现的情况下，其作为融资工具的作用限于延期付款和背书转让。 如果某一企业是商业承兑汇票的收款人或持票人，只要符合我行的授信条件或要求，可向我行申请商业承兑汇票贴现，以取得融资，增强融资功能。 第三十一页，共五十页。 五、相关知识 （一）行使追索权 （二）银行承兑汇票挂失 （三）丧失银行承兑汇票的付款感谢 第三十二页，共五十页。 （一）行使追索权 追索权是指持票人在票据到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因，并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息以及法定款项的一种票据权利。 第三十三页，共五十页。 （一）行使追索权 持票人行使追索权的实质要件即法定原因，从根本上讲，就是指持票人不获付款或不获承兑，具体情形分为两类：第一，汇票到期被拒绝付款，第二，汇票到期前发生的某些法定情形，主要有三种情况：汇票到期日前被拒绝承兑；付款人或承兑人死亡、逃匿而致使持票人无法向其提示承兑和提示付款；付款人或承兑人受破产宣告或者违法而被责令终止业务活动。 第三十四页，共五十页。 （一）行使追索权 追索权的行使不仅需要满足上述实质要件，还必须具备形式上的要件。形式要件是指持票人行使追索权必须履行一定的手续以保全其追索权而不致丧失。保全手续主要有三个方面：一是在法定提示期限内提示承兑；二是在行使法定提示期限内提示付款；三是在不获承兑或不获付款时，要要在法定期限内请求作成拒绝证明。 只有在具备实质要件和形式要件的情况下，追索权才得以发生，持票人才得以行使追索权。 第三十五页，共五十页。 （一）行使追索权 持票人行使追索权应提供的拒绝证明，有五种方式：拒绝证明书；退票理由书；承兑人、付款人或者代理付款银行在汇票上记明提示日期、拒绝事由、拒绝日期并盖章；持票人在承兑人或者付款人死亡、逃匿等情形下，可以依法取得的有关证明；承兑人或付款人受破产宣告的司法文书及处罚规定的证明文件。 行使追索权的程序分为持票人发出追索通知，持票人确定追索对象，持票人受领清偿金额等三个步骤。 第三十六页，共五十页。 （一）行使追索权 在追索权的当事人中，追索权人有两种，一是票据最后持票人，即最初追索权人；二是已为清偿的票据债务人，即再追索权人，当持票人行使追索权而票据债务人向其清偿债务后，便取得了同持票人同样的权利成为再追索权人，可持票依法向其前手行使再追索权，再追索的程序和追索程序一样分为三个步骤，并且这种再追索可以连续进行下去，直到票据的最后债务人作出清偿为止。 第三十七页，共五十页。 （一）行使追索权 票据法对回头背书中持票人追索权的限制：持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权; 持票人为承兑人的，对所有人无追索权；持票人为保证人的，除可向被保证人行使追索权外，对其他前手无追索权。 第三十八页，共五十页。 （二）银行承兑汇票挂失 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人应提交三联挂失止付通知书，向承兑行（付款人）挂失止付，承兑行将汇票卡片和承兑协议副本与挂失止付通知进行核对，确认未付款的，方可受理，凭挂失止付通知书登记汇票挂失登记簿后，控制付款，但是挂失止付的效力是暂时的有限的，失票人应当在通知挂失止付后三日内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼；而且挂失止付也不是票据丧失后权利补救的必经程序，失票人可以不挂失直接向法院申请公示催告或提起诉讼。 第三十九页，共五十页。 （三）丧失银行承兑汇票的付款 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款，承兑银行经审查确未支付的，根据人民法院出具的证明，与原汇票卡片核对无误后，将款项付给失票人。 第四十页，共五十页。 风险控制要点 克隆票据 伪造、变造票据 背书转让 第四十一页，共五十页。 背书转让 绝对应当记载事项 被背书人名称、背书人签章 相对应当记载事项 背书的日期 可以记载的事项 “不得转让”字样 第四十二页，共五十页。 背书时记载无意义的事项 背书时所附的条件不具有票据上的效力 导致背书无效的事项 将票据的一部分转让的背书 票据金额转让多人的背书 第四十三页，共五十页。 背书连续性 什么样的背书就能够称为背书连续？ 被背书人：X公司 被背书人：Y公司 票据正面的收款人签章 年 月