贷款风险分类案例.pptVIP

案例五 三、贷款评价 优点:该公司兼并后实行了一系列的改革措施,经营状况有所好转,加之享受部分优惠政策,盈利能力增强;该贷款有一定的信用支持。 缺点:企业总体财务状况恶化,已形成资不抵债,现金流量虽为正值,但相对其巨额负债而言,仍为严重不足。其偿债能力有明显缺陷,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息。 分类理由:贷款的缺陷已经很明显,企业经营困难,财务状况令人很不满意,依靠第一还款来源(正常经营收入)已无法保证足额偿还贷款。 第二十八页，共四十四页。 案例五 分类结果:该笔贷款2108万美元由于享受免息政策,此笔分为次级类贷款。 第二十九页，共四十四页。 案例六 企业基本情况 某电力经营企业，主要为发供电，年发电量15万千瓦，具有独立电网，电网装机容量28万千瓦，网上电站均为中小水电。该公司注册资本5亿元 第三十页，共四十四页。 案例六 贷款情况 贷款的基本情况 借款人:某水利电力股份公司 清分截止日期:2003年6月30日 贷款金额:3000万元 贷款期限:2002年12月31日-2003年12月31日 贷款种类:短期流动资金贷款 贷款用途:置换农行贷款 贷款保证:XX大型国有电力公司担保，担保公司为其控股公司 第三十一页，共四十四页。 贷款风险分类 案例分析（一、二、五） 第一页，共四十四页。 案例一 某房地产开发企业 一、企业基本情况 该企业是当地一家二级房地产开发有限公司，注册资本1000万元，97年通过建设开发办改制而成，全部由自然人组成，第一大股东个人占比83%，主营房地产开发，当地开发业绩较好并有较好的开发声誉。 第二页，共四十四页。 案例一 二、贷款基本情况 分类截止日：2006年4月20日 贷款余额：2000万元 贷款期限：18月，2006年4月30日到期 贷款种类：房地产开发贷款 贷款用途：用于开发该市商住楼资金所需 还款来源：该宗商住楼的销售收入 贷款担保：该笔贷款用公司提供自有房产和土地作抵押，抵押率合乎规定。 第三页，共四十四页。 案例一 三、财务状况分析 1、金融机构借款情况： 截止2005年年底公司在各家银行的借款是7990万元，其中短期借款6090万元，长期借款1900万元。在该行贷款余额2200万元，其中：短期借款200万元，长期借款2000万元，该行授信总额占公司借款的28%。 2、资金使用情况 第四页，共四十四页。 案例一 公司在该行支持该公司一宗房地产开发项目的同时开发另一宗房地产开发，这两个楼盘的销售情况都非常好，很快实现了销售，通过销售款的回笼保证了项目的顺利完工。 据贷后了解，在该行大部分贷款资金通过各种渠道又被挪用于该公司其它外地的项目，如异地的医药、还有建材或其它开发项目。由于对外项目没有完成一个经营周期，挪用资金不能如期归位 第五页，共四十四页。 案例一 3、财务指标 截止2005年公司已实际销售收入5673万元，净利润1880万元，其中经营活动动产生的现金流量为735万元，筹资活动支出361万元，累计现金净流入374万元。从公司现金流情况分析看，说明公司仍然在正常周转，有一定融资能力，但资金安排没有今年集中到期的中期开发贷款。 4、公司对外投资涉及领域太快太多，造成财务运转紧张，现有现金流对公司经营产生困难，介入不熟悉的投资领域不能预见市场变化。根据信贷员调查，分别投资3500万元 和1500万元于A和B大学学生公寓为长期投资，另先后投资3000多万于新型建材、汽车修理、娱乐行业，并计划进一步大笔资投入旅游娱乐项目，公司的财务控制能力明显跟不上投资需求。 第六页，共四十四页。 案例一 三、非财务因素分析 1、他行未发现违约记录，与其它行合作基础没有破坏 2、目前没有成熟的房地产项目可供融资 3、未发现诉讼纠纷 4、部分对外投资项目预期效益不理想 5、抵押物价值主要是商业性质，价值有所下降 6、借款人按期还款意愿不强 7、对外投资的产权关系及资金往来不清，难以准确把握 8、目前公司直接可供销售的商品房仅小数门门面可供出售，但基本上均抵押在各商业银行。 第七页，共四十四页。 案例一 四、贷后管理情况 1、问题的发现：2005年三季度通过贷后检查发现公司开发贷款修建的房屋已售出大部，而没有按协议在该行办理按揭开始提出问题，企业已未出售，只是收取定金和我行按揭手续繁琐为由解释。 发现销售已基本完成，而且发现回笼资金已挪用，难已监控，公司法人代表表示没有问题，到期后一定归还，后又多次督促解决资金，并提出落实具体还款计划，随后发现公司投资战略有问题，可能会影响贷款如期偿还。 2006年一开年会银行又多种层次到企业表示要求对方按期还款，但公司表示变某公寓等均是长期规划，到3月份，各种迹象表明，公司组织资金按期归还难度越来越大。