【某公司财务管理办法】.docx

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 某公司财务管理方法 (征求意见稿) 第一章 总 那么 第一条 为适应建立现代企业制度的需要，进一步理顺集团内部产权关系，标准集团财务管理行为，促进企业参与市场公平竞争，根据?**公**??企业财务通那么??企业国有资本与财务管理暂行方法?(财企［2022］325号)?省属企业集团公司国有资本与财务管理暂行方法?等法律行政法规制度的规定及集团公司章程，结合本集团公司与所属企业实际和生产经营特点，制定本方法。 第二条 本方法适用于某公司及其权属企业(以下简称集团企业)。 某公司(以下简称集团公司)是按照现代企业制度要求建立的经省政府授权经营所属企业国有资产，行使出资人职能，并承担保值增值责任的国有独资公司。某公司是江西煤业集团的母公司。 权属企业是指通过省政府授权经营方式或国有企业对外**方式形成的由集团公司直接或间接持有国有产权(股权)，并具有控制权的企业。权属企业直接占有和支配企业资产，依法拥有企业法人财产权。 第三条 集团公司财务管理的主要任务和方法是，做好各项财务收支方案，控制核算分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高资本运营效益，确保国有资产保值增值。 第四条 集团企业应建立健全内部管理制度，完善经济核算体系，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映财务状况和生产经营成果，依法缴纳税费，并接受财政税务审计机关和集团公司财务检查监督。 第二章 财务管理体制 第五条 集团公司与权属企业是以产权为纽带，以资本运作为方式的母子公司体制。 集团公司及其权属企业是企业法人，自主经营自负盈亏自我约束自我开展，依法享有法人财产权和民事权利，**承担民事责任。其**形成的子公司必须设置**的财务会计机构进行核算，经营财务实行统一管理。 集团企业的分公司不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位可不设置**财务会计机构的，但应配备专职的财务人员进行**核算。 第六条 集团企业实行统一领导分级管理,集权与分权相结合的财务管理体制。 第七条 集团公司的财务管理体制：〔见图1〕 总经理办公会 总经理 副总经理或总会计师 副总经理或总会计师 权 属 企 业财 权 属 企 业 财 务 处 分 公 司 权属企业财务会计机构分公司财务会计机构 权属企业财务会计机构 分公司财务会计机构 第八条 集团公司主要职责： (一)严格执行国家各项财经法规，统一集团企业内部财务管理，建立健全国有资产监管制度，加强对集团企业的监督，确保国有资产及其权益不受侵犯，实现国有资产保值增值； (二)确定集团企业内部财务管理体制； (三)建立集团企业财务收支预算体系； (四)实行集团企业内部资金集中统一管理，根据集团企业总体规划，审定集团企业重大**和基建技改**方案； (五)进行企业制度**和组织结构调整，搞好资本运营； (六)统一编制和向主管财政机关报送集团企业年度财务预算和财务会计报告； (七)按照规定的程序和权限处置集团企业各项资产； (八)按照国家政策确定集团企业内部工资分配制度； (九)拟订集团企业增加或减少注册资本的方案，依法决定权属企业注册资本增加或减少事宜； (十)拟订集团企业资产重组方案，依法审定权属企业的资产重组事宜； (十一)制订集团企业对外担保抵押管理方法，依法审定权属企业对外担保重大抵押事项； (十二)制订集团企业国有资产收益收缴方案，依法审定集团企业税后利润分配和弥补亏损事宜； (十三)建立集团企业内部财务考核和评价体系，落实国有资本保值增值的责任； (十四)向权属企业委派财务主管或财务总监； (十五)按照?企业国有资本与财务管理暂行方法?(财企［2022］325号)?省属企业集团公司国有资本与财务管理暂行方法?规定，向主管财政机关申办集团公司国有资本和财务审批事项； (十六)按照主管财政机关的规定行使其他有关企业国有资本与财务管理的职责。 第九条 权属企业主要职责： (一)在集团公司的授权权限内，占有和营运国有资产，承担保值增值责任，防止国有资产流失； (二)确定企业内部财务管理体制； (三)按照规定上缴国有资产收益和其他各项资金； (四)按照规定程序和权限处置本企业的各项资产； (五)依法确定企业内局部配制度； (六)严格执行国家各项财经法规和集团公司规章制度，依法保证财务人员行使其职责； (七)按照集团公司规定，及时报送财务会计报告； (八)按照规定申办有关国有资本与财务管理审批手续； (九)依法向下属企业委派财务主管或财务总监； (十)接受集团公司和财政税务审计等部门的财务监督检查； (十一)集团公司规定的其他职责。 第十条 总经理主要职责： (一) 组织编审和实施集团公司财务预算方案财务收支方案； (