我国某公司组织结构与关键流程报告.pptVIP

年度投资计划制定进度表 活动 负责人/负责机构 －分析外部经济环境和公司经营现状，结合公司发展战略规划，拟定年度投资指导意见　　 －拟定年度投资实施方案　　 －公司总裁质询年度投资实施方案　 －修正年度投资实施方案 －初步批准年度投资实施方案，报公司董事会最后批准、实施 投资决策委员会/总裁/投资副总裁/常务副总裁/财务总监　　　 投资副总裁/投资管理部/研究发展部/资金财务部　　 总裁/投资副总裁/投资管理部　　 投资副总裁/投资管理部　　 投资决策委员会/投资副总裁/投资管理部　　 一月 　　　　　　1　　　2　　　3　　　4 　（周） 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 第三十一页，共六十八页。 投资项目处置管理流程 投资决策委员会 总裁 常务副总、财务总监/财务副总 资产管理部 董事会 资金财务部 研究发展部 提供财务 分析支持 行业发展 趋势分析 资产经营 现状分析 投资项目处置 建议与方案 审核 是否要求补充 材料深入论证？ 是否同意 审议 是否同意 审议 是否同意 签署意见 方案实施 存档 资料补充 方案论证 是 是 是 是 否 否 否 否 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 现阶段/下一阶段 第三十二页，共六十八页。 财务预算制定工作流程 董事会 总裁 资金财务部 下属公司/ 总部职能部门 批准集团战略规划，设定 初步财务业绩期望 制定公司财务业绩期望目 标，布置预算工作 提出二、三级预算单位名单，调查分析 下属公司及职能部门业务经营情况 分解、初定各下属公司/职能 部门财务业绩指标 审批 是否同意 下达分解指标及年度计划编 制指导思想和要求 结合自身业务经营情况，组 织编写年度财务预算 年度财务预算方案 汇总、形成公司年度财务预案 审批 是否同意 审批 是否同意 审批 是否同意 审批 是否同意 公司年度财务预算方案 下达下属公司/总部职能部门 年度财务预算指标 存档 否 是 否 是 否 是 是 否 否 是 提供支持 提出年度财务预算 编制建议 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 现阶段/下一阶段 常务副总、财务总监/财务副总 第三十三页，共六十八页。 财务预算制定流程整体进度 活动 负责人/负责机构 批准公司战略规划，设定初步财务业绩期望 制定公司财务业绩期望目标 设定下属公司/总部职能部门目标 下属公司/总部职能部门分析自身业务经营情况 下属公司/总部职能部门内部质询并初步批准预算方案 总部财务系统质询下属公司/总部职能部门预算方案 预算方案修正 最高领导质询 最终批准目标、行动方案和预算并成文 董事会 总裁/常务副总/财务总监/资金财务部 总裁/常务副总/财务总监/资金财务部 下属公司总经理及相关部门 总部职能部门负责人 下属公司总经理/财务处 总部职能部门负责人 常务副总/财务总监/资金财务部 下属公司总经理/财务处 总部职能部门负责人 总裁/常务副总/财务总监/资金财务部 下属公司总经理 总部职能部门负责人 董事会 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 （周） 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 第三十四页，共六十八页。 在公司总裁最终同意之前，各下属企业的财务预算是一个不断反复，最优化目标的过程 下属公司修订财务预算 资金财务部质询 根据总部下达指标，内部分解目标； 根据资金财务部意见，修订公司及各部门目标 资金财务部质询下属公司财务预算； 下属公司对不能达到的目标进行详细分析； 总结修订意见 财务总监初步同意 下属公司财务预算 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 第三十五页，共六十八页。 季度财务预算执行、监督与考核流程（对下属公司） 总裁 资金财务部 下属公司 季度报表/下季 度工作计划 报表分析 总部季度报表 是否出现 进度差异 组织开展差异 原因分析 差异解决方案 审核解决方案 是否同意 存档 存档 实施下季度 工作计划 报表备案 报表备案 方案备案 否 是 是 否 修正下季度 工作计划 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 现阶段/下一阶段 常务副总、财务总监/财务副总 第三十六页，共六十八页。 年度财务预算执行、监督与考核流程（对下属公司） 总裁　　　 资金财务部 下属公司 年度决算 决算与预算对比分析 决算是否真实 存档 是 否 年度决算审察 董事会 人力资源部 审计监察部 公司年度决算报告 审核报告 是否同意 否 是 审核报告 是否同意 否 是 年终考核与奖惩方案 审核考核/奖惩方案 是否同意 否 是 审议年度决算报告与 考核/奖惩方案 是否同意 否 是 存档 实施考核与奖惩方案 公司本部年度决算报告 战略 投资 财务 人力 品牌 内部