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第7章 制作会计凭证和账簿 通过本章，你应当学会： （1）创建会计科目表。 （2）制作记账凭证。 （3）制作打印格式的记账凭证。 （4）制作现金日记账表。 （5）制作科目汇总表。 （6）制作总分类账表。 第一页，共二十一页。 7.1 创建会计科目表 实例描述： 会计科目表是用来列示会计科目编号、类别及其名称的表格。会计科目表可以按照多种标准分类，按会计要素对会计科目进行分类是其基本分类之一，此分类方法通常将会计科目分为资产类科目、负债类科目、所有者权益科目、成本类科目和损益类科目5大类。为了便于编辑会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编一个固定的号码，这些号码成为会计科目编号，简称科目编号。科目编号能清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。为了便于会计工作的进行，通常在会计制度中，以会计科目表的形式对会计科目的编号、类别的名称加以规范。 第二页，共二十一页。 知识点及效果图： 制作“会计科目表”所用到的知识点有： 1.重命名工作表 2.美化工作表 3.冻结窗口 第三页，共二十一页。 制作过程： 一.创建并重命名“会计科目表” 二.美化“会计科目表” 三.冻结窗格 第四页，共二十一页。 7.2 制作记账凭证 实例描述： 记账凭证是会计核算中用以记录经济业务，明确经济责任，并作为记账依据的书面证明。记账凭证确定了应借、应贷的会计科目及其金额，将原始凭证中的一般数据转化成会计语言，是介于原始凭证与账簿之间的环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据。 记账凭证中主要包括编号、摘要、会计科目、明细科目、借方金额和贷方金额等 项目。 第五页，共二十一页。 知识点及效果图： 制作“记账凭证”所用到的知识点有： 1.定义区域名称 2.数据有效性 3.使用VLOOKUP（）查找函数 4.使用相对引用 5.使用SUM（）函数 第六页，共二十一页。 制作过程： 一.创建并美化“记账凭证”工作表 二.定义区域名称 三.数据有效性设置 四.使用VLOOKUP（）查找函数 五.使用相对引用 六.计算合计 第七页，共二十一页。 7.3 制作打印格式的记账凭证 实例描述： 在实际工作中，为了规范会计工作和确定填写金额的准确性，通常记账凭证中的金额栏都是按位填写。如果直接采用金额按位填写记账凭证格式，会给输入工作带来较大困难，所以在填写时仍先填写上节介绍的记账凭证，然后通过引用函数直接将当前记账凭证的数据传递到打印格式的记账凭证中，如需打印时，直接打印该格式的记账凭证即可。 第八页，共二十一页。 知识点及效果图： 制作“打印格式的记账凭证”所用到的知识点有： 1.引用其他工作表中的数据 2.使用IF（）函数 3.使用MIDB（）函数 第九页，共二十一页。 制作过程： 一.创建并美化“打印格式的记账凭证” 二.引用其他工作表中数据 三.使用IF（）和MIDB（）函数按位提取金额 第十页，共二十一页。 7.4 制作现金日记账表 实例描述： 日记账又叫序时账，它是以会计分录的形式序时记录经济业务的簿籍，可以作为过入分类账的依据。 现金日记账是一种特种日记账，专为现金账户设置的，专门以序时记录现金收付业务，反映现金增减变化及其结果的一种日记账。在实际工作中，现金日记账多采用三栏式，设有借（收）、贷（付）、余三栏，“对应账户”栏记录与现金相对应的账户。在登记现金日记账时，还应登记期初余额金额和方向，逐笔登记本期发生额，月末结算出本期借贷方发生额合计及期末余额。 现金日记账主要包括凭证类别及编号、摘要、借方、贷方、借贷方和余额等项目，由出纳人员根据发生的与现金有关的经济业务，按时间顺序逐日逐笔进行记录。 第十一页，共二十一页。 知识点及效果图： 制作“现金日记账表”所用到的知识点有： 1.设置数据有效性 2.使用COUNTIF（）函数 3.隐藏/取消隐藏列 4.使用SUM（）函数 5.使用公式 第十二页，共二十一页。 制作过程： 一.创建并美化“现金日记账表” 二.设置数据有效性 三.计算“凭证类别及编号” 四.隐藏或取消隐藏列 五.输入经济业务内容 六.计算本期发生额及期末余额 第十三页，共二十一页。 7.5 制作科目汇总表 实例描述： 科目汇总表即是汇总记账凭证，在科目汇总表账务处理过程中，需要根据记账凭证定期编制科目汇总表，然后根据科目汇总表定期登记总账。通过编制科目汇总表不仅可以简化登记总账的工作量，而且还可以起到入账前的试算平衡作用。 在实际工作中，科目汇总表可以一周汇总一次，也可以十天汇总一次，这可视企业具体的经济状况而定，本节介绍的内容将以一个月汇总一次为例。 科目汇总表包括会计科目、本期发