金融监管第九章银行业监管.ppt

* * 第二节 日常经营监管 （三）两种稽核方式比较 现场检查的优点：现场检查对局部、专项的情况具有灵活、高效、准确的特点，有助于监管人员全面、深入了解金融机构的经营和风险状况，核实和查清非现场监管中发现的主要问题和疑点，对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价，因而具有较强的直观性、及时性、灵活性、深入性。 现场检查缺点:对宏观风险的分析和把握明显不足，并且成本较高，容易影响到银行的正常经营。 第三十页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 非现场检查的优点: 对风险的把握能力要强于现场检查，而且对实施现场检查具有指导作用，能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状况；运用非现场分析，有助于明确现场检查的对象和重点，从而有利于合理分配监管力量，提高监管的质量和效率。同时它不会干扰银行的正常运营，所花费的成本也较少。 非现场检查缺点: 属于一种静态的分析，不能很好地揭示问题的深层次内容；它不能提供直接的管理评估，不具有及时性特征。 第三十一页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 四、监管信息的分析与评价—骆驼评级法 通过对商业银行的自有资本是否充足、资产质量的好坏、经营管理能力、盈利数量和质量、流动性等五项指标数量化，逐渐形成一套统一的、规范化的商业银行业务综合等级评价体系。 C（capital，资本状况） A（asset quality，资产质量） M（management ，管理水平） E（earnings，盈利状况） L（liquidity， 流动性） 这五个部分的英文词组成了CAMEL（骆驼），因此，世界各国通常就将美国评级制度称为“骆驼评级体系” 第三十二页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 骆驼评级体系的具体内容： （一）资本状况(Capital Adequacy) 主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。总资本包括基础资本和长期附属债务。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。 第三十三页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 （二）资产质量(Asset Quality) 主要考察风险资产的数量；逾期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。 评级标准：把全部贷款按风险程度分为四类，即正常贷款、不合标准贷款、有疑问贷款以及难以收回贷款。然后按如下公式计算： 资产质量比率=（不合标准贷款×20%+有问题贷款×50%+难以收回贷款×100％）／基础资本 第三十四页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 （三）经营管理水平(Management) 主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。这方面的评级是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。 第三十五页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 （四）收益状况(Earnings) 主要考察银行在过去一两年里的净收益情况。收益状况评级标准：以资产收益率1％为标准，以此进行评级。 （五）流动性(Liquidity) 主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。 第三十六页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 综合评级，即对上述五个方面进行综合评级。 简单认定：将上述五个方面简单平均，得出最后级别； 加权认定：对上述五个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。 第三十七页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 修订：从1991年开始，美联储及其他监管部门对骆驼评价体系进行了修订，增加了市场风险敏感度(Sensitivity 0f Market Risk)，以S为代表，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。增加评估内容后的新体系为CAMELS Rating System。 第三十八页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 五、我国的银行评价制度 （一）评价要素 资产安全性 流动适度性 资本充足性 收益和理性 管理健全性 经营合规性 第三十九页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 （二）评价方法 根据上述风险评价的基本要素，对金融机构风险类别和风险水平的最后评价主要有加权评价法和特征评价法两种。 1.加权评价法 根据各种风险及其水平对金融机构的威胁程度，在评价体系中给予不同的风险权重，并运用加权的方法，最后确定该金融机构的风险严重程度。 第四十页，共六十四页。 * * 第二节 日常经营监管 2.特征评价法 根据金融机构所表现出来的风险特征与风险水平，将金融机构判