新三板信息披露及持续督导规则培训(月).ppt

其他 重大事项 （续） 公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选，或收到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门处罚 重大事项披露 变更会计师事务所、会计政策、会计估计 涉案金额占最近一期审计净资产绝对值10%以上，或虽未达到但影响较大应当披露 事实发生2个转让日内披露 第一时间报告主办券商并于事实发生2个转让日内披露 重大或有事项，包括但不限于重大诉讼、重大仲裁 阶段性披露 哪些信息要披露 临时公告注意事项 第二十二页，共六十七页。 其他 重大事项 （续） 出现可能或已经对公司股价产生较大影响的传闻 重大事项披露 及时向主办券商提供相关资料，并决定是否发布澄清公告 控股子公司发生可能对公司股价产生较大影响的事项 公司认为影响重大、需要披露的事项 公司主动向主办券商报告，并决定是否披露 视同挂牌公司重大事项予以披露 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机构责令改正或者经董事会决定进行改正 事实发生2个转让日内披露 哪些信息要披露 临时公告注意事项 第二十三页，共六十七页。 请挂牌公司认真填报月度信息披露备案表，对当月需要披露或可能发生的重大事项做到提醒和预计。 临时发生未预计事项第一时间与主办券商联系，避免错过信息披露时间。 请挂牌公司重视信息披露工作，指定专人负责日常信息披露工作。 哪些信息要披露 关于做好临时公告的温馨提示 第二十四页，共六十七页。 什么是信息披露 信息披露的重要性 哪些信息要披露 如何履行信息披露 日常业务办理 违规案例 第二十五页，共六十七页。 信息披露的基本原则 真实、准确、完整、及时、公平 及时性 完整性 当筹划中或者进展中的事件触及信息披露的时点应当披露但又无法完整披露时，采取分阶段披露的方式，以确保每个阶段披露的及时性、完整性。 冲突如何选择? 如何履行信息披露 第二十六页，共六十七页。 及时性 挂牌公司应当在临时报告所涉及重大事项最先触及下列任一时点后及时履行首次披露义务，2个转让日内披露： 董事会或者监事会作出决议时 签署意向书或者协议时 公司（含任一董事、监事或高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时 如何履行信息披露 信息披露的基本原则 第二十七页，共六十七页。 事前沟通 编制公告 报送文档 发布公告 挂牌公司履行信息披露流程 发生或预知发生重大事项，第一时间向主办券商报告 按照股转系统要求编制公告文件，并报送主办券商审查 将盖章的公告、签字盖章的备查文件等纸质文件扫描或传真发送至主办券商 将公告文件PDF格式、XBRL格式（如有）发至主办券商 就公告事宜与主办券商提前做好沟通 根据主办券商意见修改公告内容 如何履行信息披露 第二十八页，共六十七页。 什么是信息披露 信息披露的重要性 哪些信息要披露 如何履行信息披露 日常业务办理 违规案例 第二十九页，共六十七页。 一、概述 二、限售、解限售业务 三、暂停与恢复转让业务 四、权益分派业务 五、公司证券简称或全称变更业务 六、新增股份挂牌 七、持续信息披露业务 日常业务办理 第三十页，共六十七页。 挂牌公司已结业务数量结构表（2015年） 业务类型 业务发生频次 总件数 1 2 3 4 5 6 解限售 206件/月 49件/周 1194 204 119 176 189 252 254 停复牌 37件/月 9件/周 207 14 12 24 40 65 52 除权除息 92件/月 22件/周 494 16 10 27 68 142 231 名称、简称变更 6件/月 1件/周 32 1 2 4 4 11 10 股票发行（已转让） 106件/月 25件/周 576 47 43 80 87 126 193 股票发行（已受理） 168件/月 40件/周 981 52 65 102 149 248 365 日常业务办理——业务概况 第三十一页，共六十七页。 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司权益分派业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司证券简称或公司全称变更业务指南（试行）》 持续信息 披露 日常业务 暂停及 恢复转让 全称及 简称变更 权益分派 《关于加强挂牌公司日常业务办理工作管理的通知》 日常业务办理——业务概况 主要流程指南 第三十二页，共六十七页。 报送方式：将申请材料发送至我司指定专用电子邮箱（），同时主办券商应电话确认收悉（拨打监管员电话）。电子邮件主题