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科技公司公司财务分析报告样本 科技公司公司财务分析报告样本 科技公司公司财务分析报告样本 一、05年公司财务数据 公司名称：锦州科技有限公司 （单位： 万元） 项目 2005年12月31日 2004年12月31日 应收账款净额 30,329 28,179 产成品金额 11,064 14,866 流动财富均匀余额 330,970 269,021 固定财富净值均匀余额 138,616 132,882 财富总计 1,226,370 1,255,533 欠债共计 98,589 140,980 股东权益 1,127,781 1,114,553 产品销售收入 145,764 211,175 产品销售成本 110,051 137,005 产品销售花费 5,851 9,557 产品销售税金及附带 643 1,246 管理花费 20,690 453,352 财务花费 -362 -5,913 利息支出 -650 -5,611 利润总数 71,378 1,760,906 应交增值税 8,402 16,045 本月出口额 1,354 625 今年度累计出口额 10,130 5,128 所有从业人员均匀人数 3,337 3,543 人均销售额 43.68 59.60 主要财务指标： 指标 2005年12月 偿债能力 财富欠债率(%) 流动财富比率 运营能力 流动财富周转次数 应收账款周转次数 盈余能力财富利润率(%) 销售利润率(%) 成长能力销售增添率(%)-30.97 利润增添率(%) -59.47 二、公司财务分析 一、公司销售收入及利润变化趋向 从上图能够看出。该公司受行业竞争增大、家产构造调整的影响，05年的销售收入较03、04年有较大的下滑。05年收入仅为03、04年的57%和52%。且利润额下滑幅度较大，05年该公司利润额为71378万元，仅为03、04年度的31%和35%。 公司利润下滑的较大原由在于行业整体成本的上升，原资料价钱的上升、销售价钱的降落，大大挤压了公司的利润空间。 公司在整体利润空间降落的同时，应严格控制好销售成本和花费，才能尽能够减少利润空间减小所带来的负面影响。 二、公司盈余能力分析 因受家产构造调整及行业竞争日益激烈的影响，＊＊公司05年度的公司盈余能力有较大降落。此中资本利润率较昨年对比，降落近一半。 ＊＊公司经过对销售花费的严格控制，在销售收入降落较大的状况下，公司利润降落幅度略小。 估计，受大环境影响，＊＊公司将来的几个月里，仍将保持微利状态，销售收入和利润难有较大改观。 三、公司运营能力分析 从上图可见，公司的公司运营能力与昨年对比，有必定降落。此中，流动财富周转率较昨年略有降落，表示该公司资本的有效利用率不够优秀。闲散资本未能最大化地安排在生产及销售上，未能达到为公司创办更多利润的目的。 而应收帐款周转率大幅降落，表示公司应收帐款大幅增添为公司经营带来较大的风险，也使整体公司运营大幅降落。 四、公司成长性分析 从上图可见，该公司的销售增添及利润增添状况均不乐观，公司的销售 额和利润较昨年同期均有所降落，即增添率小于1。此中，销售收入仅为去 年的0.79，而利润额仅为04年的0.53，下滑幅度巨大。 以上数据及图表表示，受整个行业的影响，公司的盈余成长状况较差，收入和利润均表现下滑态势。 五、公司偿债能力变化分析 从上图可见，公司的欠债率略有下滑，且欠债比率仅为8%，大大低于行业的均匀水平（约60%）。债务风险较低。 05年公司的流动财富比率略有上升，即公司的流动财富在总财富中所占 比率有所提升，而从公司销售额增添缓慢的状况来看，可分析出公司的流动 财富并未最大化地投入到公司的运营中去，即公司的资本利用效率不够理想。 总之，公司的偿债风险极低，但公司的资本运用效率也较差。 六、公司成本花费分析 从上图可见。公司8月份的销售成本比率与昨年对比，降落约10%。 这是公司在销售收入增幅缓慢的状况下，经过压缩销售花费，严控成本的方 式，降低了成本的支出。 但近两个月，公司的管理花费去比昨年同期有较大上升。表示近两个月，人员开支及公司运营方面的支出较大，该项目支出必定程度上抵消了销售成本降低所节俭下来的资本。 七、公司经营状况综合分析 从上图可看到，公司的几个主要盈余性指标：财富利润率、销售利润率、销售增添率、利润增添率等指标较04年均有所降落。表示公司的整体盈余状况较04年有所下滑。 而公司的几个偿债方面的指标：财富欠债率和流动财富比率却较04年有所改良，表示公司的偿债风险较小。 但公司在销售下滑的状况下却出现资本的丰裕，表示公司的整体资本运用状况较差，公司的将来成长性不令人乐观。