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分期收款业务处理 奥博维护部：耿凤国 邮箱地址： 2012年7月17日 背景 很多企业中存在本期已经将货物给客户，货物在企业仓库中的存货已经减少，但是没有开出相应的销售发票，不能确认销售收入进而不能结转销售成本的情况。 为此，今天我们将的就是分期收款业务。 分期收款业务处理 目录： 一、 背景。 二、 业务说明。 三、 功能介绍。 四、 业务流程。 五、 操作步骤。 六、 截图说明。 七、 总结 八、 注意事项。 九、 完结。 功能介绍 分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款。 分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认收入的同时配比性地转成本。 业务说明 用友系统销售出库提供分期收款处理方式，可处理货物提前发给客户，分期收回货款的业务，收入与成本按照收款情况分期确认。发货时，并不计入销售成本，分期收到款项后在开发票，确定收入，于此同时结转相应的成本。 业务流程 业务类型 供应链系统接口 存货核算 凭证分录 普通销售 销售发票（或者销售出库单）→销售结算单→ 销售成本结转单 DR:主营业务成本 CR:存货 应收单 DR:应收账款 CR:主营业务收入 应交税金\增值税\销项税 委托代销 销售出库单→销售结算单→ 销售成本结转单 DR:委托代销商品 CR:存货 销售发票→销售结算单→ 销售成本结转单 DR:主营业务成本 CR:委外代销商品 应收单 DR:应收账款 CR:主营业务收入 应交税金\增值税\销项税 分期收款 销售出库单→销售结算单→ 销售成本结转单 DR:分收款发出商品 CR:存货 销售发票→销售结算单→ 销售成本结转单 DR:主营业务成本 CR:分期收款发出商品 应收单 DR:应收账款 CR:主营业务收入 应交税金\增值税\销项税 业务流程-生成凭证 操作演示 请看截图 分期收款业务只能先发货后开票，不能开票直接发货，如果手工新增发票，业务类型不能选择“分期收款” * 　分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认收入的同时配比性地转成本。 分期收款发出商品业务适用于类似商场、超市等销售模式。 * 备注： 销售出库单形成的存货销售成本结转单，既写存货明细帐，又写入委托代销或分期收款明细帐； 销售发票形成的存货核算成本结转单，只写入委托代销或分期收款明细帐 * 由上面表格分析得出，对于委托代销或分期收款的同一笔出库业务，会产生两张存货核算的成本结转单，以实现委托代销或发出商品的转入和转出。故对存货核算销售成本结转单设置会计平台时，既要区分与普通销售的区别，由要区分来源单据是销售出库单还是销售发票。故可将业务类型核算规则以及来源单据类型作为判断入帐的依据 *