国内银行内控与合规.pptVIP

三、基层行风险表现和内部控制管理重点 就环境风险而言,基层行主要面临的风险有信用风险(违约风险)、犯罪侵害风险、竞争风险、自然风险、社会风险等。 在业务经营方面,基层行主要面临的风险有贷款风险、票据承兑和贴现风险、结算业务风险等 1．基层行面临的主要风险和表现 第三十一页，共五十三页。 基层银行风险特点 覆盖范围广 在资产业务中，存在贷款资料不齐全、贷款合同不规范、抵押担保不规范、贷款尽职调查报告弄虚作假、无原则的利率优惠、放松信贷条件放款、放松重组条件清收贷款等； 在负债业务管理中，存在存款失窃、高息揽存、账外揽存等； 在会计业务中，存在大额支付业务、自制凭证业务、特别转存业务未严格按规定审查，单位交现不及时入账，重要空白凭证和印章保管不严，账实不符、重要空白凭证跳号使用等现象； 在科技服务中，存在网络运行不畅、数据清理不及时、数据保存丢失、ATM吞卡等。 成险概率高 涉及领域宽 人为因素大 第三十二页，共五十三页。 基层行信贷过程的风险种类 贷前调查风险 项目评估专业人员力量不足；对客户风险的评价重视不够；评估工作不够全面；对借款主体资格审查不严 贷中审批风险 为抢占市场份额而发放贷款；过分重视相关效益；对第二还款来源审查不严；贷款条件的落实不及时；部分信贷人员存在一定的道德风险 贷后管理风险 对客户还款能力的变化关心不够；担保措施不落实；掩盖不良贷款真实面目；信贷档案管理混乱；贻误诉讼时效和执行时效 第三十三页，共五十三页。 2.基层行内控制度现状 (1) 经营理念和认识上的差距 一是抓业务经营多，抓内控建设与风险防范少； 二是平时讲得多，具体落实少； 三是事后补救多，平时抓案件防范与预防少； 四是抓制度检查多，抓督查、整改少。 内控机制不健全，制度落实不到位 一是职责不明，牵制乏力。上下级行、同级行各部门、各岗位之间自成体系、各自为政，缺乏必要的制约和监督机制。 二是内控制度不适应新业务发展的需要。原有的监督制约机制不适应新业务的需要，相应的会计电子化内控措施没配套，形成“内控”领域的“真空”，以致高科技作案时有发生，对银行资金构成严重威胁。 三是有章不循、违章操作。 四是职能监督作用弱化。管理岗人员缺位、职责游离，使监督制度本身形同虚设，如坐班主任主要是对柜面业务实施动态监督，但实际工作中坐班主任或补岗填缺，或顶岗操作，职责无法履行。审计部门缺乏独立性、超脱性和权威性，监督难以达到实际效果。 第三十四页，共五十三页。 2.基层行内控制度现状 (2) 管理风险缺乏硬约束 缺乏具体风险评估及以控制为核心的信贷风险、交易风险管理等监控的手段，评估方法也不完善。从受理贷款业务一开始就往往隐藏着难以预测的能力风险和道德风险。 监管人员配置不适应 一是县级支行领导班子成员分工不符合内控管理要求。基层行由于受班子成员职数限制，在班子成员分工上常出现“原则下”违规现象； 二是岗位轮换和强制休假在基层行难以执行到位。在一些行特别是经济较发达、业务量较大的基层农行网点，普遍出现了人手紧张的状况，直接导致关键岗位人员轮换和强制休假制度难以执行。 三是个别网点混岗操作，一人多岗的现象依然存在。人力资源配置上的缺陷在一定程度上为操作风险的形成埋下了隐患。 第三十五页，共五十三页。 3．基层行完善内控机制建设的几点建议 1.建设合规文化 树立风险防范文化 要突出四个控制点: 即关键人( 基层行处部门的负责人, 要害岗位从业人员)、关键岗位( 贷款审批、财务开支、人事安排、办事柜台、金库守卫等)、关键物件(现金、枪支、密钥、印章、重要空白凭证等)、关键工作环节( 交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等)。抓住这些风险多发点, 银行风险就能基本得到有效控制。 强化制度文化 要确保内控制度的有效性，严格落实“授权有限、相互牵制、复核监督”的内控原则； 要维护制度的权威性。各级领导要带头遵守制度, 做到制度面前人人平等, 采取强制休假、离岗稽核、专项检查等方法加强监督管理； 要加强制度落实情况的监督检查。基层主管一定不能满足于发文件、作部署、听汇报, 必须把现场检查与非现场监控相结合, 加强现场检查, 特别是突击性检查, 以保证了解到真实情况。 坚持人本文化 建立正确的检查文化 第三十六页，共五十三页。 2.加强制度建设 一要保障制度建设的科学性。各项规章制度必须符合各项法律法规和外部监管规则；必须按照系统控制的理论来统筹规划，避免制度的空白和管理的漏洞；必须按照农发行现有的业务流程来设计，增强其可操作性。 二要提高制度建设的执行率。要使每个员工都熟知其岗位职责和办事流程，养成自觉按照业务流程办事的习惯。 第三十七页，共五十三页。 3.重视自律规范 一是加大业务管理部门的自律规范力度。各业务部门应按照上级行制定的条